Ciclo financeiro e fluxo de caixa

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SUMÁRIO


1 INTRODUÇÃO 04
1.1 Situação Problema 05
1.2 Hipóteses 05
1.3 Objetivos 05
1.3.1 Objetivo Geral 05
1.3.2 Objetivos Específicos 05

2 CICLO FINANCEIRO 05

3 FLUXO DE CAIXA 08
3.1Introdução..............................................................................................................08
3.2 Objetivo 09
3.3 Finalidade 09
3.4 Requisitos 10
3.5 Vantagens 10
3.6 Elaboração dos Fluxos 10
3.7 Principais Transações que afetam o Caixa 11
3.7.1 Transações que aumentam o Caixa (DISPONÍVEL) 11
3.7.2 Transações que diminuem o Caixa (DISPONÍVEL) 12
3.7.3 Transações que não afetam o Caixa 133.8 Métodos de apresentação do fluxo de caixa 14
3.8.1 Método Direto 14
3.8.1 Método Indireto 15
3.9 Estruturação da demonstração do fluxo de caixa 17
3.9.1 Atividades operacionais 17
3.9.2 Atividades de financiamento 18
3.9.3 Atividades de investimento 18

4 ÍNDICES E RELATÓRIOS DE FLUXO DECAIXA.................................................................................................................................19
4.1 Principais Índices.....................................................................................................20
4.2 Relatórios de Fluxo de Caixa...................................................................................20

5 FLUXO DE CAIXA E CICLO FINANCEIRO NO PLANEJAMENTOEMPRESARIAL....................................................................................................22
6 CONCLUSÃO 23
7 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 24
8 ANEXOS.................................................................................................................25
1 INTRODUÇÃO

A competitividade no mercado globalizado e os inúmeros desafios na administração de uma empresasobrelevam a imprescindibilidade dos elementos contábeis no planejamento estratégico comercial. Nesse sentido, o gestor necessita de informações precisas e oportunas para apoiar o seu processo decisório.
O objetivo do presente trabalho é estabelecer a relação entre o ciclo financeiro e o fluxo de caixa, evidenciando, na prática, como essas ferramentas são eficazes na gestão empresarial.
De inicio,será analisado o ciclo financeiro. Nesse prisma, far-se-á um paralelo entre os ciclos operacional, econômico e financeiro, essenciais na perspectiva estratégica empresarial. Desse comparativo, poder-se-á deduzir diversas fórmulas acerca do prazo de rotação dos estoques, do prazo de recebimento de vendas, do prazo médio de pagamentos, dentre outro elementos.
No momento posterior, será realizado umestudo incisivo sobre o fluxo de caixa, demonstrando-se a importância de tal instituto na elaboração do planejamento financeiro. Nessa análise, serão abordados seus objetivos e suas finalidades, bem como as diversas vantagens para o gestor.
Não menos importante no presente trabalho é a elaboração prática desse fluxo, de modo que serão vistas as principais transações que aumentam o caixa, taisquais a integralização do capital pelos sócios, os empréstimos bancários, a venda de itens do Ativo Não Circulante. Da mesma maneira, ver-se-ão as transações que diminuem o caixa (pagamento de dividendos, de juros, compra a vista, pagamentos de fornecedores...).
Imperioso também explicitar os métodos de apresentação do fluxo de caixa, quais sejam, o método direto e o método indireto, e aestruturação da demonstração do fluxo de caixa, classificada por atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Por fim, será ressaltada a essencialidade do fluxo de caixa e do ciclo financeiro, institutos que aliado às demais demonstrações contábeis, tornam as decisões administrativas mais seguras e efetivas.





1.1 Situação Problema

Existe uma relação entre o fluxo de...
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