Estrutura do fluxo de caixa

Disponível somente no TrabalhosFeitos
  • Páginas : 10 (2289 palavras )
  • Download(s) : 0
  • Publicado : 17 de abril de 2012
Ler documento completo
Amostra do texto
Cap. 7 Estrutura e Análise do Fluxo de Caixa

Conceitos e Tendências Gerenciais do Fluxo de Caixa

Na evolução constante das empresas no mercado, busca cada vez mais o equilíbrio, e o fluxo de caixa é uma ferramenta capaz de apresentar os seus saldos financeiros, a evolução de entradas e saídas, o histórico de saldos, as tendências positivas e negativas, para mantera empresa bem no mercado.

Planejamento Financeiro

Tem a função de determinar os caminhos das mudanças necessárias em uma empresa. Mas e necessário que seja, estabelecidas metas da empresa para motivar a organização e gerar marcos de referência para a avaliação do desempenho, sendo assim, seus resultados reais possibilitam a analise de metas que foram observadas mudanças. O planejamento dasfinanças não visa apenas o sucesso financeiro, ele é relevante para o sucesso pessoal e profissional. O planejamento será o seu mapa de navegação. Mostrará onde está, onde quer chegar e indicará os caminhos a percorrer.

A Aplicabilidade do Fluxo de Caixa de Acordo com os Prazos do Planejamento Financeiro

Planejamento a longo prazo quando a ocorrência de fluxos corresponde as dimensõesdos projetos de investimento e a dimensão temporal do plano de resultados a longo prazo.
Planejamento a curto prazo quando a ocorrência de fluxos esta enquadrada no plano anual de resultados.
Planejamento operacional, em que as entradas e saídas de caixa são projetadas para o mês, a semana ou o dia seguinte.

Conceituação

Demonstra certa restrição a avaliação de outros índices que não ocapital de giro, esse outros índices, que alguns demonstrativos contábeis propiciam ao analista financeiro, tais como lucratividade, mensuração de custos e despesas em relação ao faturamento, índices de retorno de capital, dentro outros, serão obtidos por outros relatórios. O fluxo de caixa é uma das ferramentas essenciais para um eficiente gerenciamento dentro de uma empresa. É com base no fluxode caixa que pequenas, médias e grandes empresas controlam a entrada e a saída de capital, funcionando como um controle de todas as receitas e despesas. Sem essa ferramenta fica muito difícil criar e desenvolver um planejamento financeiro, traçar metas e o principal, saber o quanto um determinado empreendimento está lucrando.
Como já foi dito, o fluxo de caixa é pode ser utilizada em diversosestabelecimentos, desde a mercearia da sua rua até a rede de supermercados da sua região, a diferença está nos tipos utilizados, por isso vamos mostrar aqui alguns modelos de fluxo de caixa, aí é só você escolher o que mais se encaixa ao estabelecimento que você possui ou trabalha.


Modelos de Fluxo de Caixa
• Fluxo de Caixa Realizado: mostra como se comporta as entradas e as saídas de recursosfinanceiros da empresa em determinado período.
• Fluxo de Caixa Projetado: e preparado considerando as projeções de entradas e saídas de recursos financeiros da empresa.

Formas de Demonstração do Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa referente as transações originadas de atividades operacionais poderá ser representadas pelo método direto ou indireto.

Fluxo de Caixa Direto e Indireto

Nométodo direto facilita avaliar a solvência da empresa, já no método indireto os recursos provenientes das atividades operacionais são demonstrados com base no lucro liquido, ajustados pelos itens considerados nas contas de resultado que afetam o caixa da empresa. Os mais conhecidos são os de base direta e de base indireta, o primeiro é mais utilizado por micro e pequenas empresas, pois neste tipo,o gerente só adiciona ações realizadas, já no indireto é feita uma previsão dos lucros naquele período, funcionando também como uma forma de incentivo para as vendas, uma vez que, quando as metas não são alcançadas, sabemos que será necessário elaborar ações para aumentar os lucros. Como você pode observar, nos modelos abaixo, no fluxo de caixa são registrados todos os gastos, incluindo água,...
tracking img