Crise no banco panamericano

Resposta: Atividade Avaliativa 1 Módulo 4.1
Disciplina Contab. Instit. Financeiras Docente: José Leandro Ciofi
Aluno: Renato Teixeira Alves Cód. 68589 Pólo Monte Carmelo

Fraude no Banco Panamericano: Ação rápida e pontual do BC evita quebra generalizada

No trimestre final do ano de 2010, o Banco Central identificou a inconsistência contábil no Banco Panamericano no cruzamento das operações de dados com outros bancos. O Panamericano repassava carteiras de créditos de diversas operações para outros bancos, mas não contabilizava esse repasse no balanço. Seria mais ou menos como se uma pessoa vendesse um automóvel, mas continuasse lançando esse ativo na sua declaração de Imposto de Renda, como se não tivesse feito a venda. O seu patrimônio continuaria maior do que na verdade o é, ou seja, valendo-se de uma falha no sistema, o banco, apesar de vender a carteira de crédito para outra instituição, não baixava de seus Ativos (bens), o valor da carteira de crédito vendida. Dessa forma maquiava seu Patrimônio por meio de manipulação contábil apresentando mais recursos do que possuía para obter mais crédito no mercado. Se aplicarmos o exemplo acima a um indivíduo que possui vários bens e se desfaz de alguns desses bens, mas não dá baixa naqueles que foram vendidos, ele fica em uma situação privilegiada, por exemplo, para obtenção de crédito junto às instituições financeiras. Em vista disso pode se afirmar que, guardadas às devidas proporções, foi isso que aconteceu com o Banco PanAmericano.O total desse descasamento entre ativo e passivo no balanço fez com que o patrimônio líquido do banco ficasse negativo, o que levou o Banco Central a tomar providência.

O Banco Central, órgão supervisor do setor, por alguma razão desconfiou dos volumes apresentados pelo PanAmericano e constatou que a instituição não estava trabalhando dentro das regras. Diante das irregularidades detectadas agiu