Controladoria

Disciplina Base: Controladoria e Orçamento
A região centro-oeste do nosso país possui um parque industrial com diversos ramos de atividades, destacando-se a produção de máquinas e equipamentos, inclusive para o agronegócio.
A senhora Tatiana Medeiros é diretora-executiva da empresa “Equipamentos Industriais CentroOeste Ltda”. Tem por sua contadora, a Sra. Márcia da Silva, uma extrema admiração profissional, ela prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos para apresentar as melhores opções de maximização de resultados. Essa empresa fabrica peças e rolamentos para máquinas industriais em geral e utiliza o planejamento e o orçamento em sua gestão.
A senhora Tatiana Medeiros tem como hábito efetuar reuniões mensais para discutir os resultados apurados e novas diretrizes para a empresa, apesar da Equipamentos Industriais CentroOeste esta no mercado a mais de trinta nãos não é possível desconsiderar a concorrência e, assim solicita que sua Contadora, a Sra. Márcia da Silva, que:
a) elabore o Planejamento Financeiro para o 1º trimestre do ano de 2x14, considerando-se os seguintes dados a seguir, tomando-se como base o regime de competência:
Saldo Inicial do Caixa ............................................ R$ 1.000,00
Operações de Janeiro:
 previsão de recebimento de clientes ....................... R$ 2.500,00
 compras à vista de materiais de escritório .............. R$ 80,00
 pagamento aos fornecedores .................................. R$ 1.800,00
 salários líquidos do mês .......................................... R$ 1.500,00
 vendas a prazo – vencimento 30 dias ..................... R$ 3.200,00
Operações de Fevereiro:
Utilizar as operações de Janeiro com efeito em Fevereiro
 compras à vista de material de limpeza .................. R$ 115,00
 compras para o estoque a prazo – 30 dias ............. R$ 6.480,00
 salários líquidos do mês