Contabilidade

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Portifólio de Contabilidade II



Aluna: Verônica Beatriz Mendonça do Nascimento
Código: 1078374
Curso: Administração – NEAD – Polo: Uberaba/MG


TEMA: Procedimento contábil completo
Com base nas informações descritas no material apresentado pelo professor ao aluno, executei os seguintes procedimentos referentes a dezembro/2007:
• Escriturar o livro diário
•Transcrever para os razonetes
• Preencher ficha de estoque
• Lançar os ajustes de encerramento de exercício: Depreciação e PDD
• Elaborar Balancete
• Fazer o encerramento das contas de resultado
• Elaborar DRE de dezembro/2007
• Levantar balanço patrimonial de 31/12/2007


Os procedimentos serão desenvolvidos e apresentados a seguir:


Inicialmentepreencho a ficha de estoque, pois os valores do CMV serão utilizados do procedimento de escrituração do livro diário.


Ficha de Estoque
|Data |Entrada |Saída |Saldo |
| |Qtde |Vlr Uni |Total |Qtde|
|02/12/07 |200 |22,14 |4.428,00 | |
|02/12/2007 |D |Estoques |4.428,00 | |
| |D |ICMS a recuperar |972,00 ||
| |C |Fornecedores | |5.400,00 |
| |H |Compra de mercadorias. Pagamento a prazo. ICMS incluso |
| | | || |
|10/12/2007 |D |Caixa |6.450,00 | |
| |C |Receita de vendas | |6.450,00 |
| |H |Vendas de mercadorias para o cliente C.*|
| | | | | |
|10/12/2007 |D |(-) ICMS sobre vendas |1.161,00 | |
| |C |ICMS a recolher| |1.161,00 |
| |H |ICMS incidente s/ vendas para o cliente C. |
| | | | | |
|10/12/2007 |D |Custo mercadoria vendida - CMV|3.615,00 | |
| |C |Estoques | |3.615,00 |
| |H |Apropriação do custo das mercadorias vendidas ao cliente C e baixa no estoque |
| | || | |
|10/12/2007 |D |Clientes |7.200,00 | |
| |C |Receita de vendas | |7.200,00 |
| |H |Vendas de mercadorias para o cliente D, a prazo.*...
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