Como fazer um fluxo de caixa

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Como implantar um Fluxo de Caixa em Sua Empresa

Exercício de fixação

A implantação do Fluxo de Caixa consiste em apropriar os valores fornecidos pelas diversas áreas da empresa, segundo o regime de caixa.

O principal aspecto a ser levado em consideração é quanto a apropriação dos valores, de acordo com as respectivas datas de recebimentos e pagamentos de caixa.

Estruturar asestimativas monetárias em dois grupos: Planejamento de Entradas de Caixa e Planejamento de Saídas de Caixa. Que podem ser subdividido em Fluxo operacional e não-operacional.

A Indústria Meta e Objetivos S/A., projetou as seguintes operações econômico-financeiras para o período de outubro a dezembro de 19XO e Janeiro a Junho de 19X1

|CONTAS|

|DIAS |
|30 d |60 d |90 d |
|50%|20% |30% |

2. SALÁRIOS

Os salários com os respectivos encargos sociais serão pagos no primeiro dia útil do mês subsequente;

1. INADIMPLÊNCIA

O índice de inadimplência orçado da empresa será, praticamente, nulo;

2. COMPROMISSOS COM TERCEIROS

A empresasaldará seus compromissos com terceiros na data do vencimento;

3. DESPESAS COM VENDAS

As despesas com vendas do período corresponderão a 10% das vendas totais ocorridas no mês anterior;

4. PAGAMENTO DE COMPRAS DE MERCADORIAS

As compras de mercadorias do mês serão pagas, em função da política da empresa junto aos fornecedores, que será a seguinte:

10% será pago no mês de aquisição e osaldo em quatro parcelas iguais (fora o mês);

5. PAGAMENTO DAS DEMAIS CONTAS

Todas as demais contas a receber e a pagar serão recebidas e pagas no mês de competência;

6. SALDO INICIAL DE CAIXA

O saldo inicial de caixa, em 01.01.X1, será igual ao saldo final de caixa em 31.12.X0, no valor de R$1.000 mil.

7. NÍVEL DESEJADO DE CAIXA

O gestor financeiro, de acordo com a situaçãoeconômico-financeira que se encontrará a empresa, projetou um nível desejado de caixa para o mês seguinte 10% a mais, em relação ao saldo final do mês anterior;

8. EXCEDENTE DE CAIXA

Em caso de excedente de caixa no mês, a empresa irá aplicar no mercado financeiro, resgatando no mês seguinte. Idêntica política será adotada Para os meses seguintes;

9. DÉFICIT DE CAIXA

Quando houver escassez derecursos financeiros, a empresa captará no Banco, o reforço de capital de giro necessário para suas atividades operacionais. A amortização ocorrerá 45 dias após o empréstimo concedido;

10. AUMENTO DE CAPITAL

Em Assembléia geral extraordinária, de 15.08.X0, ficou homologado que os acionistas aumentarão o capital social da empresa no valor de R$ 2.000 mil, em 20.03.X1;

11. IMÓVEL

Aempresa tem um imóvel alugado, no Largo dos Campeões, que receberá no mês de janeiro/X1, R$ 400 mil já corrigido. O reajuste do referido imóvel será trimestral, e está orçado em 80%, a partir do segundo trimestre de 19X1;

12. LEASING IMOBILIÁRIO

Em 20.03.X1, a empresa irá firmar um contrato de arrendamento mercantil, de um prédio para futura instalação de nova filial através de uma operação deLeasing imobiliário. A contraprestação será fixa no valor de R$1.500 mil por mês, a partir de abril/X1.

PEDE-SE

Projete o Fluxo de Caixa desta empresa para o primeiro semestre de 19X1 (mês a mês ).

SOLUÇÃO:

1ª ETAPA – Mapa auxiliar de recebimentos de venda a prazo

| Mês de recebimento |Jan |Fev |Mar |Abr |Mai...
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