BALANCETE

Diário

Data
Op.
Conta/Histórico
Débito
Crédito
01/mar
1
Aquisição de móv, máquinas e equip.
Móv.máq. Equip.
Dup. A pagar
03/mar
2
Quitação da fatura de fornecedores: valor $ 5.000
Fornecedor
Caixa
05/mar
3
Recebimento de duplicatas: valor $ 30.000
Caixa
Dup. A receber
07/mar
4
Aquisição de mercadorias para venda

com pagamento em 30 dias - 5.000 unidades a $200
Estoque Mercadoria
Fornecedor
10/mar
5
Aquisição a vista de Mat. de consumo para estoque

valor 10.000
Estoque mat cons.
Caixa
12/mar
6
Venda de merc. a prazo: 1.000 unid. a $300/unid.
Dup. a receber
Receita de vendas
12/mar
6
Ao custo de - $200unid.
Custo Merc. Vendida
Estoque de Merc.
15/mar
7
Contratação de seguro: Valor $ 2.400
Prêmio seg a vencer
Seguro a pagar
15/mar
8
Pagamento 1ª parcela do seguro a pagar
Seguro a pagar
Caixa
20/mar
8
Venda de merc. a vista - 2000unid.a $ 300/unid.
Caixa
receita de vendas
20/mar
8
Ao custo de - $200unid.
Custo Merc. Vendida
Estoque de Merc.
30/mar
9
Apropriação da folha de pagamento - $ 20.000
Despesa com salários
Salários a pagar
30/mar
10
Requisição de material de consumo
Despesa Mat de cons.
Est. Mat de cons.
30/mar

Apropriação da conta de energia elétrica - $ 2.000
Despesa c/ Energia
Contas a pagar
30/mar
12
Assunção no mês do gasto de 1/12 do prêmio de seg
Despesa c/ Seguro
Prêmio Seguro
30/mar
13
Pagamento pelo cheque XX, da duplicata vencível

em 30/03 da 1ª operação.
Dup. A pagar
Banco

Razão das Contas

Razão das Contas

Conta: CAIXA

Conta: BANCO
Data
Op.
Débito
Crédito
Saldo
N

Data
Op.
Débito
Crédito
Saldo
N
02/fev

20.000,00
D

02/fev

20.000,00
D
03/mar
5

5.000,00
15.000,00
D

30/mar
13