gestao de tesouraria

A Gestão da Tesouraria Por Carlos Alexandre Sá A administração financeira é a área da administração que estuda o uso eficiente dos recursos financeiros da empresa. Para entendermos o que isto quer dizer, repare no quadro a seguir. Ele representa o Balanço Patrimonial de uma empresa fictícia. ATIVO Ativo Circulante Disponível Recebíveis Brasil Recebíveis Exterior Estoques Outros Ativo não Circulante Realizável de Longo Prazo Investimentos Imobilizado Total do Ativo 620.189 174.167 76.762 54.139 247.563 67.558 3.226.485 575.943 748.131 1.902.411 3.846.674 PASSIVO Passivo Circulante Salários e Encargos Fornecedores Empréstimos Impostos Outros Passivo não Circulante Patrimônio Líquido Capital Social Reserva de Lucros Total do Passivo 1.217.972 23.897 297.300 780.961 12.887 102.927 1.476.927 1.151.775 727.919 423.856 3.846.674 Quadro 1 – O Balanço Patrimonial À direita do Balanço Patrimonial estão as contas do Passivo. Estas contas registram a origem dos recursos que estão sendo movimentados pela empresa. Estes recursos só podem ter duas origens. Ou são recursos dos próprios acionistas ou são recursos de terceiras pessoas que não são os acionistas. Os recursos de terceiros correspondem aos créditos que foram dados à empresa. Representam, portanto, as obrigações da empresa para com terceiros. Estes terceiros podem ser os empregados, o fisco, os bancos, os fornecedores etc. Os recursos de terceiros são classificados

atuam na área financeira. Na análise tradicional de balanço, dizemos que os índices de liquidez traduzem a capacidade de pagamento da empresa, ou seja, a capacidade da empresa honrar com seus compromissos de curto prazo, entretanto, não é um indicador eficaz para avaliar a capacidade da empresa pagar seus compromissos imediatos, pois, o cumprimento das obrigações nas datas previstas depende de uma adequada administração dos prazos de recebimento e de pagamento. Assim, uma empresa…

modo a admirar o mundo e a estranhar o mundo”. O filósofo olha para o simples e começa a admirar, a se perguntar, ele começa a desbanalizar o banal. Diferente de cientistas, que querem apenas amenizar os problemas, o filósofo, sempre se pergunta, sobre causas e razões para chegar a uma solução. O profissional de assistente social deve trazer para o seu cotidiano, a definição da filosofia, utilizando-a como um instrumento para uma boa atuação no seu cotidiano. O assistente social deve…

vista contábil, é o conjunto de bens, direitos e obrigações de uma empresa ou uma sociedade. Esse conjunto constitui a peça indispensável para que a empresa ou sociedade atinja seus objetivos . BENS São valores materiais de propriedade da empresa que estão em sua posse. DIREITOS São os valores de propriedade da empresa que estão na posse de terceiros. OBRIGAÇÕES São os valores que estão na posse da empresa, mas são de propriedade de terceiros. …

As propostas de investimentos de capital podem ser analisadas segundo suas diversas origens, podendo ser classificadas nas seguintes principais modalidades: Ampliação (expansão) do Volume de Atividade; Reposição e Modernização de Ativos Fixos; Arrendamento ou Aquisição e Outras Origens. A decisão de investir fundamenta-se na avaliação e seleção de propostas de aplicações de capital com o objetivo de agregar valor à empresa, ou seja, produzir determinado retorno aos proprietários de…

MACROECONOMIA INTRODUÇÃO Até aqui analisamos uma das divisões da Economia, a Microeconomia, que estuda o comportamento do produtor e do consumidor, explicando, por um lado, como as empresas determinam seu preço de venda, quanto produzir para atingir seu lucro máximo e, por outro, determina como o consumidor deverá alocar sua renda, entre os diferentes bens e serviços à sua disposição, para que sua utilidade seja maximizada. Analisaremos, agora, a segunda parte deste todo, que é…

|- Participação de cada valor em relação ao total do grupo que faz | | |parte. | |Análise Horizontal |- Avaliação do aumento ou redução de valores monetários | | |indicativos dos componentes das demonstrações contábeis, mediante | | …

indígena é ensinada em sala de aula. Esse é um projeto que se mostrou de grande importância, já que está voltado para o ambiente escolar onde as ideologias e as opiniões são formadas e idéias são veiculadas, e de onde a criança e o adolescente de hoje sai para se tornar o cidadão consciente de amanhã, é o que se espera. Quando dizemos que este representa os “resultados parciais” da pesquisa é devido ao fato de o tema proposto aqui não era o inicial. Os objetivos foram…

Demonstrações do Balanço Patrimonial e Demonstrações de Exercício dos anos 2010 e 2011 do Restaurante Bom Paladar, o qual a Rede Hoteleira está contratando para prestar serviços a ela. 2. DESENVOLVIMENTO Conforme citado no Livro de Fundamentos de Marketing podemos afirmar que uma compra teve valor, buscando meios e opções disponíveis que possam satisfazer o desejo do cliente, ao quais podemos chamar de produtos, o homem atribui a cada um deles um valor,…

Como funcionam os Conversores A/D - parte 1 (ART224) Como converter uma grandeza analógica como uma tensão obtida na saída de um sensor numa máquina industrial ou num dispositivo de controle numa informação digital que possa ser processada por um circuito lógico como de um microprocessador ou um computador? A resolução deste tipo de problema é fundamental para o projeto de interfaces para a aquisição de dados e controle por computadores envolvendo um dispositivo de extrema importância…