Tesouraria

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO E CONTROLE FINANCEIRO
1 Controle e informações gerenciais 2 Planejamento de resultados 3 Sistema de orçamentos

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1 Controle e Informações Gerenciais

Sistema de informações gerenciais
Sistema de informações gerencial => conjunto de subsistemas de informações que processam dados e informações para fornecer subsídios ao processo de gestão de uma empresa. Dados => elementos potencialmente úteis em sua forma bruta, mas não têm valor imediato por si só, pois não transmitem idéia clara de determinado fato ou situação. Informações => resultado de dado ou conjunto de dados adequadamente processados para que o usuário final as compreenda e possa tomar decisões baseadas nelas. 2

1 Controle e Informações Gerenciais

Sistema de Contas a Pagar Interface

Sistema de Contas a Pagar

Sistema de Tesouraria

Processo de Contas a Pagar

Sistema de Tesouraria

Interface Sistema de Contabilidade

Sistema de Contabilidade

Sistemas tradicionais

Sistemas integrados

Figura 15.1 Fluxo de dados entre os sistemas de controle.

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1 Controle e Informações Gerenciais

Funções de controladoria
A principal função do controlller é dar suporte à gestão dos negócios da empresa, para que esta atinja seus objetivos, por meio de informações gerenciais geradas em tempo hábil para tomada de decisões, a um custo razoável.
Sob a visão tradicional, o controller tem uma atitude passiva, pois consegue visualizar os diversos riscos da operação, mas a sua função é somente a de informá-los aos tomadores de decisões.
Pela visão moderna, o controller tem uma atitude mais ativa, pois ele pode influenciar os resultados da empresa, envolvendo-se em atividades estratégicas, procurando visualizar o futuro e 4 identificando novas oportunidades de negócios.

1 Controle e Informações Gerenciais

Orçamento empresarial
Orçamento empresarial é representado pelo orçamento geral que, por sua vez, é composto pelos orçamentos específicos.

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