Tesouraria

7.1 Técnicas de Gestão de Tesouraria

Funções e atividades de tesouraria
FUNDAMENTOS E PRÁTICAS DE
TESOURARIA
7.1 Técnicas de gestão de tesouraria
7.2 Relacionamentos bancários

7.1

Técnicas de Gestão de Tesouraria

A finalidade básica da Tesouraria é assegurar os recursos e instrumentos financeiros necessários para a manutenção e viabilização dos negócios da empresa.
FUNÇÕES DE TESOURARIA E RESPECTIVAS ATIVIDADES

EXEMPLO.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO
 Elaborar projeção de fluxo de caixa
 Analisar estrutura de capital e propor alternativas de financiamento
 Estabelecer política de aplicação financeira
 Estabelecer política de financiamento de capital de giro
ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
 Controlar os recursos disponíveis em bancos e em caixa
 Elaborar e analisar a Demonstração do Fluxo de Caixa Realizado
 Fazer conciliação bancária
 Planejar e executar ações para suprir insuficiências de caixa
.....
.....

1

7.1 Técnicas de Gestão de Tesouraria

Sistema de tesouraria
Co n tas a p ag ar

S IST E M A DE
T ES OUR ARI A

7.1 Técnicas de Gestão de Tesouraria

Controles internos de tesouraria
Co n tas a receb er

7.1 Técnicas de Gestão de Tesouraria

Fluxo de caixa como instrumento de gestão financeira

Principais controles internos de Tesouraria:
Os encargos financeiros (ou receitas financeiras)

Sistem a de
Co nt ab ilidad e e o rçam ent os

devem ser alocados proporcionalmente aos recursos

•
Co n trole d e finan ciam en to s

fluxo de caixa disponibilidades efetivamente utilizados por cada unidade de negócio

aplicações financeiras

ou

•

empréstimos e financiamentos

lucratividade de cada unidade.

•

Co n trole d e in vestim ent os f in anceiro s

•
•

Co n trole d e flu xo d e caix a

P re visão d e flu xo de caixa

riscos financeiros (hedge)

•

contas a receber

Com o controle de fluxo de caixa por unidade de

•

contas a pagar

negócio,