Fluxo de caixa

FLUXO DE CAIXA

É o conjunto de ingressos e desembolsos de numerário ao longo de um período orçamentário. Representa de forma dinâmica a situação financeira de uma empresa, considerando todas as fontes de recursos e todas as aplicações efetuadas.

Objetivos do fluxo de caixa:
a) Facilitar análise e cálculo na seleção das linhas de crédito a obter;
b) Detectar antecipadamente as carências de recursos;
c) Planejar desembolsos evitando acúmulo de compromissos vultosos em época de pouco encaixe;
d) Quantificar os recursos próprios disponíveis para investimentos;
e) Intercambiar os diversos departamentos com área financeira;
f) Usar eficientemente/eficazmente recursos disponíveis;
g) Financiar necessidades sazonais ou cíclicas da empresa;
h) Prover recursos para expansões (planta, operacional, etc.).
i) Manter determinado nível de caixa em função do capital de giro;
j) Auxiliar na análise dos valores a receber e estoques, para verificar sua conveniência;
k) Aplicar os excedentes de caixa
l) Programar convenientemente empréstimos ou financiamentos
m) Projetar plano efetivo de resgate de débitos
n) Integrar os controles financeiros da empresa.

Causas da falta de recursos na empresa

a) Expansão descontrolada de vendas (maiores compras)
b) Insuficiência de capital próprio e utilização do Ka.
c) Ampliação exagerada do prazo de vendas.
d) Compras de porte de caráter cíclico ou para reserva;
e) Prazos de recebimentos e de pagamentos inadequados
f) Rotação de estoques e produtos prontos lenta
g) Ociosidade do capital fixo pela retração de mercado
h) Distribuir lucros além das disponibilidades
i) Altos custos financeiros pelo fluxo irregular de caixa.

Alterações nos saldos de caixa por Fatores Externos: ← declínio das vendas
Exige medidas para preservar liquidez. Expectativa de desaquecimento econômico exige do administrador financeiro quanto á:
a) Política de crédito (restringir o crédito para diminuir as perdas)
b) Cobrança (reduzir