controleinterno

CONTROLE INTERNO

Controle Interno:
– Avaliação de cumprimento das metas, programas e orçamentos. – Comprovação da legalidade e avaliação dos resultados quanto à eficácia, eficiência e economicidade das gestões financeira, orçamentária e patrimonial nos órgãos bem como a aplicação de dinheiro público por entidades privadas.
– Controle das operações de crédito, avais e garantias bem como dos direitos e haveres da Adm. Pública.
– Servir de apoio ao Controle Externo.

Comprovação da legalidade

Apoio ao Controle Externo

Comprovação da legalidade

Seguro?
Tranquilo?
Na moral?

Contrato

Cardápio

Atestação de recebimento de alimentos

Nota Fiscal

R$ 199.082,29

Peito de Frango s/ osso
259 Kg

R$ 199.082,29/mês X

R$ 30,00

Carne tipo ?

Organograma
• O organograma: As Prefeituras, Câmaras e entidades da Administração Indireta devem possuir um organograma: O organograma permite uma visualização da estrutura de órgãos e cargos existentes, o que pode revelar a necessidade de se criar ou extinguir determinado órgão ou cargo público; Atribuições
• As atribuições dos cargos: Cada cargo deve possuir uma descrição precisa das atribuições que lhes são devidas, de forma que cada servidor saiba quais são as atividades que devem por ele ser desempenhadas e controladas (o que fazer);

Rotinas
• As Rotinas de trabalho: as rotinas descrevem como determinada tarefa deve ser executada. Tarefas consideradas estratégicas (como as de atividades de controle) devem ser descritas com detalhe e exatidão (como fazer);

Auditoria Interna
• A Auditoria Interna: atividade desempenhada por comissão que deve, dentre outras atribuições, identificar se as rotinas existentes estão sendo observadas pelos servidores e se os resultados esperados estão sendo alcançados;

Órgão Central
• O Órgão central de controle interno: coordena todas as atividades de controle. É setor que tem, dentre as suas