Gestao financeira

Gestão A Gestão da Tesouraria Charana & Durão, Lda Planeamento Financeiro a Médio Prazo: • A Tesouraria (curto-prazo) e a estrutura financeira (médio e longo prazo) são aspectos distintos na análise da situação financeira • O estudo da tesouraria abrange capital circulante a curto-prazo, mas o seu equilibrio estrutural, só se garante se os capitais permanentes forem os adequados • Cap.Perm.(CP) = Imob.Total + fundo maneio Politicas Financeiras a MLP • Para um equilibrio financeiro adequado, recomenda-se que: • CP (fundos prórios) >= DMLP (Dividas MLP) • C.Permanentes >= Activo Imobilizado • As politicas de financiamento e limites do endividamento são fundamentais para o equilibrio a MLP Politicas Financeiras • Politica Financeira – Desenvolvimento a médio longo prazo pressupõe a definição dos objectivos e estratégias a MLP (estratégia e plano negócios a MLP). • Necessário sustentar o crescimento da organização com a adequada autonomia financeira e financiamento. • Na definição da estratégia, é necessário ponderar o risco financeiro numa perspectiva estrutural e de tesouraria. Plano Desenvolvimento a médio prazo: Plano Desenvolvimento médio prazo Plano Investimentos Anual Plano Financeiro Anual Conta Exploração anual Orçamento Tesouraria Exploração Orçamento Tesouraria Investimentos Orçamento de Tesouraria anual Balanço Previsional anual Orçamento Financeiro A Gestão da Tesouraria a curto-prazo • O orçamento de…

saudável, e pela tarde serviço de petiscos e afins. No período da noite funcionará como café/bar e terá ao dispor dos clientes um leque de comida rápida, bem como música ambiente e televisão. O mercado alvo será clientes da classe média alta, não desprezando qualquer outro tipo de clientela. A decoração do espaço ficara a cargo de uma empresa especializada, aplicando materiais de qualidade, confortáveis e com cores suaves. Terá serviço de internet sem fios gratuito. A cozinha obedecerá a…

momento representa-se um plano de sucessão através do gráfico e resumo de substituição, onde é possível visualizar quem substituirá quem e também os prováveis substitutos dos cargos atuais e novas contratações se necessárias forem. Apesar da limitação quanto ao volume de informações mediante as previsões de vagas, conclui-se, por exemplo, que Jane, atual gerente de finanças, será promovida dentro de 12 meses. Nas possibilidades de sucessões e possíveis planos de ações averigua-se:…

Contabilidade Analítica II Gestão de Empresas Sessão Teórica n.º 4 Sumário Orçamentos de Investimento e Financeiro Orçamento de Investimento Orçamento de Tesouraria Orçamento Financeiro Contabilidade Analitica II - Docente : Orlando Roque 1 O Orçamento de Investimento Conceito de Investimento Conjunto de actividades de natureza diferente com vista a realizar com êxito uma missão complexa e específica o mais rapidamente e ao menor custo. È um processo de aproximações…

juízo sobre uma empresa, com vista à tomada de decisões, tanto a partir de documentos de contabilidade e financeiros como através de informações diversas. • Os documentos de contabilidade e financeiros nunca são suficientes para fazer uma análise financeira. • Os pontos seguintes devem ser bem analisados apesar de alguns não terem aparentemente qualquer relação com as finanças: Técnicas de Contabilidade e Análise Financeira • O ambiente económico, político e cultural; • As…

chamado em prudência e da passagem dos mesmos em simultâneo. Fluxo econômico é compreendido por dois conceitos distintos, porém integrados. O primeiro é o conceito financeiro, fundamentado na tradição cameralista (gestão financeira) do ingresso de disponibilidade, na qual se baseou o orçamento e se estabeleceu o regime de caixa para a Receita Pública. O segundo é o conceito patrimonial, fundamentado na tradição patrimonialista, que por muito tempo não vem sendo observado tanto pela…

| Credito concedido (clientes) | 125 | 245 | 245 | EOEP | 11 | 7 | 7 | Prov. p/ Cobranças Duvidosas | -18 | -68 | 0 | Disponibilidades + Tesouraria | 26 | 18 | 50 | Activo Total Líquido | 529 | 594 | 656 | CAPITAL PRÓPRIO | | | | Capital Social | 140 | 150 | 150 | Reservas e Res. Transitados | -30 | 0 | 5 | Resultado Liquido do Exer. | 76 | 73 | 141 | Total do Capital Próprio | 186 | 223 | 296 | PASSIVO | | | | Empréstimos Bancários MLP | 100 | 82 | 82…

Disciplina Atratividade e Seleção Portfólio N° 01 Relações Humanas 1- Gráfico de Substituição; Diretora de finanças Jane Gerente de finanças Marcos Ch. Tesouraria Olga Ch. Contabilidade Mário…

Totalmente integrada com a Logística, a Tesouraria disponibiliza todas as ferramentas necessárias para o controlo de pagamentos, recebimentos, assim como da gestão da Tesouraria. Tesouraria Pagamentos e Recebimentos • Múltiplos tipos de contas correntes, com estado associado ao documento. • Diversos tipos de operações: liquidações (parciais, com valores em excesso, com descontos, regularização de IVA), liquidações com letras, transferência de conta/estado, encontro de contas,…

SISTEMA DE CONTROLO INTERNO SOBRE A GESTÃO DE TESOURARIA O caso: Aeroportos de Moçambique, E.P. Jorlinho A. Frenque Mafumo TRABALHO DE LICENCIATURA EM CONTABILIDADE E FINANÇAS UNIVERSIDADE EDUARDO MONDLANE FACULDADE DE ECONOMIA Maputo, Moçambique Julho de 2012 UNIVERSIDADE EDUARDO MONDLANE FACULDADE DE ECONOMIA SISTEMA DE CONTROLO INTERNO SOBRE A GESTÃO DE TESOURAIA O CASO: AEROPORTOS DE MOÇAMBIQUE, E.P. Jorlinho A. Frenque Mafumo Tese de licenciatura…