O uso de fluxo de caixa como ferramenta gerencial numa empresa de comércio de auto peças da região

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SARON ROSE FARACO SHARDOSIM

O USO DE FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA GERENCIAL NUMA EMPRESA DE COMÉRCIO DE AUTO PEÇAS DA REGIÃO

Criciúma, 2006
SARON ROSE FARACO SHARDOSIM

O USO DE FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA GERENCIAL NUMA EMPRESA DE COMÉRCIO DE AUTO PEÇAS DA REGIÃO

Trabalho de Conclusão de Curso apresentado à disciplina de Elaboração para Banca TCC, à 8ª fase, na ESUCRI – EscolaSuperior de Criciúma.

Orientador: Richardi Pereira De Souza

Criciúma, 2006
TERMO DE APROVAÇÃO

SARON ROSE FARACO SHARDOSIM

O USO DE FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA GERENCIAL NUMA EMPRESA DE COMÉRCIO DE AUTO PEÇAS DA REGIÃO

Este trabalho de conclusão de curso foi julgado adequado como requisito parcial para a obtenção do grau de Bacharel em Administração do Curso de Administração daFaculdade ESUCRI e aprovado, em sua forma final, pela Banca Examinadora composta pelos professores:

____________________________________________________
Profª: Orientadora: Richardi Pereira De Souza

____________________________________________________
Prof (a): Examinador (a):

A Deus, pela vida.
A minha família, pelo apoio.
A Celiandréia, pelo incentivo e compreensão.
Ao prof.Richardi, pela paciência e confiança.

“Aqueles que se enamoram da prática, sem a ciência, são como o navegador que entra no navio sem timão ou Bússola, que jamais tem a certeza de onde vai, sempre a prática de ser edificado sobre a boa teoria”.
Leonardo da Vinci

RESUMO

A competitividade entre as empresas esta cada vez mais acirrada, isso obriga as empresas a estarem sempre preparadas parapermanecer no mercado, alcançando o diferencial. Para que a empresa alcance sucesso, é necessário que a mesma esteja bem estruturada financeiramente, portanto, o papel do administrador financeiro é fundamental, pois ele que toma as decisões, sendo que essas decisões podem levar a empresa tanto ao sucesso, como ao fracasso. O fluxo de caixa é extremamente importante para o administradorfinanceiro, pois o mesmo auxilia na tomada de decisão, pois fornece informações sobre a situação financeira da empresa. A pesquisa apresentada a seguir mostra a necessidade da utilização da ferramenta Fluxo de Caixa na empresa SRS, para tal buscou-se referencial teórico visando descrever sobre as características do fluxo de caixa, apresentando suas vantagens. O fluxo de caixa contribui significativamente naanálise do administrador financeiro, ajuda na visualização do problema, ajuda também na administração do caixa, auxilia na identificação antecipada de possíveis sobras ou faltas de recursos financeiros, ajudando a manter o equilíbrio entre liquidez e rentabilidade. Por fim, conclui-se que a utilização do fluxo de caixa evita gastos desnecessários com juros no desconto de duplicatas e permite aoadministrador financeiro a visualização de despesas indevidas.

Palavras: chave: Fluxo de Caixa; Administrador Financeiro; Ferramenta.

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 7
1.1 Histórico da Empresa 8
1.2 Situação Problema/ Oportunidade 9
1.3 Objetivos da pesquisa 10
1.3.1 Objetivo geral 10
1.3.2 Objetivos Específicos 10
1.4 Justificativa 10
1.5 Metodologia 12
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA 142.1 Definição e objetivos da função financeira 14
2.1.1 Papel do administrador financeiro nas organizações 15
2.2 Administração do capital de giro 19
2.3 Administração de caixa 26
2.4 Fluxo de Caixa 28
2.4.1 Principais objetivos do Fluxo de caixa 31
2.4.2 Gerenciamento de Informações para montagem do Fluxo de caixa 32
2.4.3 Elaboração do fluxo de Caixa 33
2.4.4 Modelo de Fluxo deCaixa 34
3 Interpretação e Análise dos Resultados 39
3.1 Relato da situação atual 39
3.2 Resultados coletados na pesquisa 40
3.3 Análise das informações coletadas 50
4 Considerações Finais 57
REFERÊNCIAS 59

1 INTRODUÇÃO

Em uma pesquisa realizada pelo Sebrae, no primeiro trimestre de 2004, 49,9% das empresas que iniciaram suas atividades, fecharam as portas com até dois anos de...
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