tr plano de contas

NIVEL
1
1

ATIVO
Demonstrar em um determinado período, período este até 365 dias
Função: após o terminado do exercício social, as contas que totaliza o Ativo da
Empresa, Bens e Direitos.
Funcionamento

2

1

01

CIRCULANTE
Função:

Funcionamento
3

1

01 01

Grupo de Natureza Devedora, que aumenta por Sub Grupos devedores e diminuído por Sub grupos Credores
Demonstrar em um determinado período as contas de curto prazo
Grupo de Natureza Devedora, que aumenta por Sub Grupos devedores e diminuído por Sub grupos Credores

DISPONIVEL
Demonstrar em um determinado período os valores que a empresa
Função:
possui de imediato entre elas Caixa e
Bancos
Funcionamento

4

1

01 01 01

Grupo de Natureza Devedora, que aumenta por Sub Grupos devedores e diminuído por Sub grupos Credores

CAIXA E BANCOS
Demonstrar em um determinado
Função: período os valores que a empresa possui no Caixa e Banco

Funcionamento
5

1

Grupo de Natureza Devedora, que aumenta por Sub Grupos devedores e diminuído por Sub grupos Credores

01 01 01 001 BANCO ITAU
Função:

Demonstrar em um determinado momento, os valores que a empresa possui em disponível no banco Itaú

Conta de Natureza devedora, aumenta pelo debito (recebimentos duplicatas,
Funcionamento
pagamentos, etc..), diminui pelo credito, (pagamentos de fornecedores, impostos, folha de pagamento, etc.…)
3

1

01 02

DUPLICATAS A RECEBER
Demonstrar em um determinado período, o montante em valores que a
Função:
empresa possui adquiridas das receitas a prazo conta de natureza devedora, aumenta
Funcionamento
pelo débito

4

1

01 02 01

DUPLICATAS A RECEBER MERCADORIAS
Demonstrar em um determinado período, o montante em valores que a
Função:
empresa possui adquiridas das receitas de mercadorias a prazo conta de natureza devedora, aumenta
Funcionamento
pelo débito

5

1

01 02 01 001 DUPLICATAS A RECEBER

Demonstrar em um