Sistema de amortizacao
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CENTRO DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL MARTIN LUTHERDISCIPLINA: MATEMÁTICA FINANCEIRA
GABRIELA HAUSCHILD
SISTEMAS DE AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Segundo o Dicionário Aurélio, amortização seria "extinguir a dívida aos poucos ou em prestações", ou "abater dívidas, efetuando o pagamento correspondente".
A palavra vem de a+morte+izar, ou seja, fazer "morrer" determinada obrigação, ou dívida. Sempre que pagamos determinada dívida, estamos saldando-a, quitando-a, ou amortizando-a (matando-a).
Foram criados sistemas para amortizar as operações de empréstimos e financiamentos de longo prazo, envolvendo desembolsos e reembolsos periódicos ( valor principal e juros). Eles procuram definir como os encargos financeiros serão restituídos pelo devedor ao credor do capital.
Características:
• Utiliza juros compostos, incidindo os juros sobre o saldo devedor apurado em período imediatamente anterior;
• Cada sistema de amortização obedece a certa padronização, tanto nos desembolsos, quanto nos reembolsos;
• Podem ou não ter carência, sendo que, nesse período geralmente são pagos os juros;
Os principais sistemas utilizados no mercado são:
1.Sistema de Amortização Constante – SAC:
- Amortização fixa; - As prestações são variáveis;
- A prestação incorpora principal + encargos;
- Juros diminuem.
Ex.: Empréstimo ou financiamento: R$ 100.000,00 Prazo: 10 anos; Taxa de juros: 25% a.a.
Amortização = 100.000,00 = 10.000,00 10
Período Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 100.000,00 - -
1 90.000,00 10.000,00 25.000,00 35.000,00
2 80.000,00 10.000,00 22.500,00 32.500,00
3 70.000,00 10.000,00 20.000,00 30.000,00
4 60.000,00 10.000,00 17.500,00 27.500,00
5 50.000,00 10.000,00 15.000,00 25.000,00
6 40.000,00 10.000,00 12.500,00 22.500,00
7 30.000,00 10.000,00 10.000,00 20.000,00
8 20.000,00 10.000,00 7.500,00