Nucleo de auditoria e perícia

Universidade Anhanguera Uniderp Centro de Educação a Distância

ATIVIDADE AVALIATIVA QUESTIONÁRIO

Curso: Ciências Contábeis
Disciplina: Núcleo de Auditoria e Pericias Semestre: Ano: 2011/2
Tutor Presencial: Edivânia Araújo
Nome Aluno (a): Ednéia Mathias

Disciplina/Módulo: Núcleo de Auditoria e Perícias

Uma empresa de comércio varejista muito conhecida no Rio de Janeiro estava apresentando algumas situações que foram denunciadas por alguns de seus próprios empregados e clientes mais antigos. Tais situações foram relacionadas em um relatório que foi enviado a alta administração da empresa, que em decorrência dos fatos abordados no relatório resolveram solicitar uma auditoria externa para que fossem confirmadas as denúncias e pudessem verificar também outras situações não mencionadas no relatório. A alta administração da empresa ficou muito preocupada com a situação, já que consta um processo judicial em andamento em que a mesma é citada como ré, devido a compra que a empresa realizou e não realizou todo o pagamento referente a aquisição alegando ter recebido mercadoria com defeito e que tornaram-se inservíveis para o consumo, e portanto, não iria ficar com o prejuízo.

Dentre as situações abordadas no relatório foram citadas as seguintes:

1. O responsável em receber as mercadorias que chegam ao estoque do almoxarifado é o mesmo responsável em verificar e dar a validade do controle interno na empresa. Portanto, este profissional controla e recebe as mercadorias e os pagamentos e recebimentos que são realizados na empresa.

2. Por conta do acúmulo de funções o profissional responsável pelo almoxarifado não registra tempestivamente as entradas e saídas de seu estoque, assim como designa outro auxiliar para receber as mercadorias e atestar a qualidade do produto e se o mesmo está de acordo com as especificações da Nota Fiscal, sem acompanhar o seu trabalho.

3. As planilhas