Nois

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Indústria
VR c/ IPI – ICMS recup. –IPI recup + frete – ICMS frete + seg. emb
CMP
Nec. x custo de rep x qt de prod = consumo MP
Sal. + enc x nº d func. / hra prod. x hracons = MOD rateada
CIF total / hra prod. x hra cons. = CIF rateado
CUP = MP + MOD + CIF
MK = 1/ 1- (imp + comissão + desp + lucro/100)
PV = MK x CUP
Comércio
VR s/ IPI – ICMS recup + IPI recup +frete – ICMS frete
MK
PV = MK x CR
IMC = MCU/PV
MCU = PV – CV
CV = COMISSÕES + IMP S/ VENDA+ CR(CMV)ou CUP*
Pe Fisico = desp fixa total / MCU
Pe Financ. = desp fixa total / IMC
PMRV = vendas =a vista e a prazo
PMRE = estoque = MP+EF+PA
PMP = fornec+imp + imp s/ venda + despesas
CF = PMRV+PMRE-PMP
Giro de caixa = 360/CF
NCG
Ativo cíclico
% prazo dias
DR+MP+EF+PAPassivo cíclico
Fornec+desp+imp
= NCG em dias
Fat a prazo / 30 x NCG = NCG em reais
ST = capital disponível p/ giro – NCG em reais

DRE
Receita bruta
(-)imp s/ venda
= RLV
(-)Comissões
(-)CMV(CR x nº pçs)
(=)lucro bruto
(-)desp. Fixa
(=)lucro antes do imp.
(-)IRPJ
(-)CSLL
(=)Lucro Líquido
Balanço
Ativo
Caixa
DR
Imp a receber (neg. no custo de reposição)
Estoque(entrada -saída)
Passivo
Imp a recolher(DRE)
Comissão
Desp a pg
IRPJ+CSLL
Fornec(positivo no custo de repôs.)
PL(Capital S. + Lucro Liquido)
Índices
ILI = caixa/PC
ILS= AC - estoques/PC
ILC= AC/PC
ILG=AC+RLP/PC+ELP
PCT= Exigivel total(ELP+PC)/ativo total
GCT=PL/exigivel total
CE=PC/exigível total
ML= LL/vendas liquidas(ROL)
RSPL=LL/PL médio
GA=vendas liquidas/ativo total médio
VPL
Ano SaldoFluxo Constante VP VPL
1/1+taxa
Ano Saldo de fluxo Saldo a recuperar (payback)
(último saldo a recuperar negativo / primeiro saldo fluxo de cx positivo)

VPL – HP12C
Valor do investimento /CHS g CFO
Saldo fluxo 1 g CFJ
II II 2 g CFJ
II II 3 g CFJ
II II 4 g CFJ
RCL n / Taxa i / f NPV




TIR – HP12C
Valor do investimento / CHS g CFO...
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