Modulo 03

Disciplina: Administração Financeira
Professor: Luís Claudio Oliveira
Módulo 3:
Planejamento de Caixa; Administração de Crédito, Contas a Receber e Estoques
1.
INTRODUÇÃO AO PLANEJAMENTO DE CAIXA
1.1.

Administração de Caixa

Pagina
02
03

1.1.1. Saldos mínimos

04

1.2.

05

Planejamento Econômico-Financeiro

1.2.1. Planejamento Econômico-Financeiro de Longo Prazo

06

1.2.2. Planejamento Econômico-Financeiro de Curto Prazo

06

1.2.3. A Projeção do Fluxo de Caixa ou Orçamento de Caixa

08

2.

Administração de Contas a Receber

09

2.1.

Análise e Concessão de Credito

09

2.2.

Faturamento

10

2.3.

Políticas de Crédito

11

2.4.

Padrões de Crédito

11

2.5.

Prazos

11

2.6.

Garantias

13

2.7.

Risco de Crédito

14

2.8.

Gestão da Cobrança

17

2.8.1. Políticas de Cobrança

17

3.

Administração de Estoque

19

3.1.

Introdução

19

3.2.

Tipos de Estoques

21

3.3.

Custos dos Estoques

22

3.4.

Manutenção de Estoques

22

3.5.

Gestão dos Estoques

25

3.6.

Gestão de Compras

26

3.7.

Controles de Estoques

27

4.

Referências Bibliográficas

27

Administração Financeira – Prof. Luís Claudio Oliveira

Módulo 3 - Página 1

1. INTRODUÇÃO AO PLANEJAMENTO DE CAIXA
Caixa, também denominado disponível, em administração financeira, representa os ativos que tem a característica principal de possui liquidez imediata, ou seja, sua utilização não depende de ações de terceiros. São valores em moeda, mantidos na empresa ou em contas bancárias.
Junto com o Caixa, são somados os recursos, eventual ou momentaneamente ociosos, valores que estão aplicados no mercado financeiro.
A gestão do caixa ou o cash management acompanha os reflexos das políticas de investimentos, de vendas, de crédito, de compras e de estoques. O gestor tem participação ativa orientando para que não ofereçam problemas de liquidez, mantém atenção especial na forma como os fluxos de entradas e saídas de caixa são estabelecidas, além de identificar e orientar áreas ou pessoas que tomam decisões que