Manual departamento financeiro

Funções do departamento financeiro
As principais funções do departamento financeiro passam pela execução da contabilidade, obtenção de recursos financeiros, gestão de tesouraria, orçamentação e análise do desempenho financeiro. Outras funções incluem ainda o acompanhamento de auditorias internas e externas, a gestão de risco, o planeamento fiscal e a definição de procedimentos de controlo interno.
O departamento financeiro é um dos mais importantes em qualquer organização na medida em que se responsabiliza pela gestão de um dos recursos mais críticos de todos: o dinheiro. Gerir o dinheiro é fundamental no que ao apoio ao funcionamento de uma organização diz respeito. Seja porque se trata de uma empresa que quer satisfazer ao máximo os seus clientes e ser rentável ou de uma organização sem fins lucrativos com uma missão social importante, não é possível ser bem sucedido se não se gerir eficazmente os recursos financeiros.
As funções do departamento financeiro têm evoluído no sentido de as tornar mais próximas da tomada de decisões de gestão. Por isso, o diretor financeiro tem hoje um conhecimento profundo não só de questões complexas como a contabilidade, a fiscalidade e os mercados financeiros, como também tem de conhecer os clientes, os produtos e o negócio em geral.
Esta é uma descrição geral, não uma definição exaustiva e existe uma sobreposição considerável nestas classificações. As funções do departamento financeiro lidam também com áreas financeiras complexas, tais como taxas de câmbio, divisas estrangeiras, alterações das taxas de juro, entre outras coisas. As funções do departamento financeiro podem também diferir, por exemplo, entre uma empresa de produção e um banco.

Gestão de Tesouraria
A gestão do dinheiro está relacionada com a gestão da liquidez, pagamentos e cobranças, e com a banca electrónica, que são por sua vez áreas complementares.
A gestão da tesouraria envolve a previsão a curto e a longo prazo de necessidades de fundos, organização