Manual de contas

1. ATIVO - Representa os saldos dos bens e direitos da empresa e/ou companhia. Dispõe por grau de liquidez.

1.1 Circulante - Todos os bens e direitos da empresa, que podem estar a sua disponibilidade financeira no momento do balanço, ou a curto prazo.

1.1.01 Disponível - Os saldos de contas relativas aos ativos imediatamente liquidáveis.

1.1.01.01 Caixa - Registra o valor dos recursos em dinheiro imediatamente disponíveis da empresa.
Classificação: Ativo
Natureza: Devedora
Funcionamento: Debita quando entra dinheiro em caixa. Credita quando sai dinheiro do caixa.
1.1.01.01.01 Caixa pequenas despesas

1.1.01.02 Banco conta movimento - Registrar a movimentação do dinheiro da empresa em contas bancárias.
Classificação: Ativo
Natureza: Devedora
Funcionamento: Debita quando efetua um depósito bancário, resgate de aplicações financeiras. Credita quando faz a retirada de dinheiro da conta bancária.
1.1.1.2.1 Banco do Brasil S/A
1.1.1.2.2 Banco Itaú S/A
1.1.1.2.3 Bradesco S/A

1.1.01.03 Aplicações financeiras - Registrar as aplicações em instituição financeira (certificados de depósitos bancários, fundos de investimentos, etc.).
Classificação: Ativo
Natureza: Devedora
Funcionamento: Debita quando aplica o dinheiro em uma aplicação. Credita quando faz o resgate da aplicação.
1.1.1.3.1 Bradesco S/A
1.1.1.3.2 Banco do Brasil S/A
1.1.1.3.3 Banco Itaú S/A

1.1.02 Clientes - Registrar a movimentação com os clientes dos valores a receber.
Classificação: Ativo
Natureza: Devedora
Funcionamento: Debita quando cria um direito de recebimento. Credita quando o cliente efetua o pagamento da divida, ou