(introdução) Fluxo de caixa, instrumento de decisão financeira em pequenas empresas

ÁREA DA ADMINISTRAÇÃO (TEMA)
Finanças

SUB-ÁREA DA ADMINISTRAÇÃO
Administração de caixa

RELATO DA PROBLEMÁTICA (SITUAÇÃO A SER RESOLVIDA)

O fluxo de caixa da empresa familiar Laboratório de Prótese Lorena engloba, além das entradas e saídas oriundas da prestação de serviço, as despesas pessoais e renda extra dos sócios. A mesma tabela que contabiliza os salários dos funcionários, o pagamento de telefone e compra de materiais, acolhe a mensalidade da escola das filhas, a pizza do fim de semana, a compra do mês. Os sócios não possuem pró labore, portanto suas despesas são contabilizadas junto às da organização, bem como a renda extra obtida de aluguéis.

OBJETIVO GERAL
Avaliar a importância do fluxo de caixa para a organização financeira da empresa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1) Avaliar o fluxo de caixa e identificar falhas;
2) Propor melhoria na elaboração do fluxo de caixa;
3) Conhecer instrumentos utilizados pelos sócios para tomada de decisões financeiras.

JUSTIFICATIVA (RELEVÂNCIA)

O mercado torna-se cada vez mais competitivo, isso exige que as empresas nele inseridas estejam mais preparadas e bem administradas. Os gestores financeiros devem dispor de instrumentos que os permitam conhecer os fluxos da organização, a sua capacidade de liquidez e sua rentabilidade, tais instrumentos bem geridos ajudam os administradores nas tomadas de decisão. O fluxo de caixa é um instrumento financeiro que representa a visão geral das entradas e saídas do grupo do ativo circulante, assim se tem uma visão das disponibilidades, representando o grau de liquidez da empresa. (SILVA, 2008)

O fluxo, criteriosamente organizado, com todas as receitas e despesas anotadas, permite ao gestor o conhecimento de seus desembolsos diários, seus custos fixos e variáveis e o planejamento da aplicação de seus recursos financeiros, é uma ferramenta útil a curto e longo prazo.
O fluxo de caixa é o instrumento que permite ao administrador financeiro