Tcc de fluxo de caixa

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Rodrigo Adduci
Ulisses Batista Soares

São Paulo
2008
UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO.

Fluxo de Caixa

Trabalho de Conclusão de Curso de Ciências Contábeis realizados pelo aluno Rodrigo Adduci R.A 305.103.437 e Ulisses Batista Soares R.A 305.102.407, como parte dos requisitos para a obtenção do título de bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Nove de Julho e tendo como Orientador oWagner.

São Paulo
2008
DEDICATÓRIA

Aos meus familiares e amigos pela compreensão e companheirismo.

AGRADECIMENTOS

Ao meu professor e orientador Wagner pela orientação e pelas sugestões que permitiram que este trabalho fosse realizado.

RESUMO

O fluxo de caixa é considerado um dos principais instrumentos de análise e avaliação de uma empresa, proporcionando ao administrador umavisão futura dos recursos financeiros, integrando o caixa central, as contas correntes em bancos, contas de aplicações, receitas, despesas e as previsões. As decisões relacionadas à compra, venda, investimentos, aportes de capital pelos sócios captação ou pagamento de empréstimos, constituem um fluxo contínuo entre as fontes geradoras e os utilizadores de recursos. Deve e pode ser utilizada porempresas de qualquer porte dada a sua importância e simplicidade.
É importante planejar corretamente o fluxo de caixa de seu negócio, é preciso saber exatamente quanto dinheiro você poderá ter disponível e se esses recursos serão suficientes para cumprir suas obrigações (pagar contas diversas, considerando os custos fixos, como aluguel de imóvel e salários de empregados, e os custos variáveis, comoimpostos, taxas e contas de luz, água, etc) tendo um controle eficaz nas informações obtidas.
O Gerenciamento é um dos principais fatores para um bom desenvolvimento do fluxo de caixa. É de suma importância que todas as informações nele contidas estejam corretas, porque as decisões corporativas serão baseadas nelas.

ABSTRACT

The Cash Flow is considered one of the most important instrumentsof analysis and evaluation of a company, giving to the Business Administrator a future view of financial resources, integrating the central cash, the bank accounts, financial applications, income, expenses and the forecast. The decisions related to buying, selling, investments, capital input by the partners, capitation or loan payments, constitute a continuous flow among generator sources and theresources user. It should and can be used by companies of any size, given your importance and simplicity.
The Cash Flow planning of your business is important and it is needed to know how much exactly you might have available and if these resources will be enough to fulfill your obligations (to pay bills, considering the fixed costs, such as taxes, energy bills, water bills, gas bills amongothers) having an efficient on obtained information.
The Management is one of the main factors for a good development of Cash Flow. It's very important that all information in the cash flow are right because the corporate decision will be based on them.

METODOLOGIA

O trabalho baseia-se em uma pesquisa bibliográfica, incluindo referências eletrônicas, desenvolvendo as informações coletadasfundamentais sobre o assunto, aliadas a uma pesquisa de campo.
O foco principal do estudo desta pesquisa é um melhor entendimento do possível usuário do Demonstrativo de fluxo de caixa. Realizou-se uma pesquisa de campo junto com médios e pequenos empresários, de diversos ramos de atividades.

SUMÁRIO

DEDICATÓRIA I
AGRADECIMENTOS II
RESUMO III
ABSTRACT IV
METODOLOGIA V
SUMÁRIO VI
INTRODUÇÃO1
CAPITULO I 4
CONCEITO DE FLUXO DE CAIXA 4
CAPITULO II 9
VANTAGENS DO FLUXO DE CAIXA 9
CAPITULO III 11
FLUXO DE CAIXA REALIZADO E PROJETADO 11
ANALISE DA DEMOSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 13
ANALISE DOS RESULTADOS 15
CONCLUSÃO 25
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 26

INTRODUÇÃO

O fluxo de caixa, ferramenta essencial para uma tomada de decisão, é um instrumento que permite a identificação...
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