Fundamentos e Prática de Tesouraria

FUNDAMENTOS E PRÁTICA DE TESOURARIA
A tesouraria de empresas não financeira por ser uma área de apoio à unidade de negócio, não tem como finalidade a geração de lucro, porém, pode ser estruturada para agregar valores visando geração de lucro tais como:
• Viabilização econômica de projetos;
• Obtenção de recursos de custos adequados;
• Maximização da rentabilidade das aplicações financeiras.
FINALIDADE BÁSICA
Assegurar recursos e instrumentos financeiros necessários à manutenção e viabilização dos negócios da empresa.
FUNÇÕES DA TESOURARIA E RESPECTIVAS ATIVIDADES
• Planejamento financeiro
• Elaborar projeção de fluxo de caixa.
• Analisar a estrutura de capital e propor alternativas de financiamento.
• Estabelecer política de aplicação financeira.
• Estabelecer política de financiamento de capital de giro.
Segundo Gitman (1997, p. 589) O planejamento financeiro é um aspecto importante para o funcionamento e sustentação da empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas ações na consecução de seus objetivos.
Para Teló (web 2004) O planejamento financeiro estabelece o modo pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Um plano financeiro é, portanto, uma declaração do que deve ser feito no futuro.
Dentro da estratégia financeira de uma empresa, o planejamento é ferramenta de vital importância, uma vez que o caixa determina a sobrevivência da empresa, e é através dele que se saberá se a empresa possui liquidez para saudar seus compromissos ou se necessitará fazer financiamentos. O planejamento financeiro evita surpresas e cria planos alternativos caso ocorram imprevistos. Conforme Teló (web 2004) O planejamento financeiro estabelece diretrizes de mudança e crescimento numa empresa, preocupando-se com uma visão global, com os principais elementos de políticas de investimento e financiamento da empresa.
Quando as estimativas e previsões a respeito do futuro revelam que a empresa não terá o resultado desejado por falta