O caso per

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Capítulo 7: Fundamentos e Práticas de Tesouraria

7. Fundamentos e Práticas de Tesouraria:
Técnicas de Gestão de Tesouraria;
Funções e Atividades de uma Tesouraria;
Sistemas de Tesouraria;
Controles Internos na Tesouraria;
Aspectos de Segurança nos Pagamentos;
Centralização de Caixa;
Relacionamentos Bancários;
Terceirização das Atividades de Tesouraria;
Projeção de Fluxo de Caixa.Técnicas de Gestão de Tesouraria: Funções e atividades de Tesouraria:
A tesouraria é uma das áreas mais importantes em uma empresa, pois, praticamente, todos os recursos financeiros que giram na empresa transitam por ela. Não tem como finalidade a geração de lucro, mas pode ser estruturada de forma a agregar valores e contribuir substancialmente para geração de lucro, com a viabilização econômicade projetos, obtenção de recursos a custos adequados, maximização da rentabilidade das aplicações financeiras, etc. Algumas funções e atividades de uma tesouraria:

Funções e Atividades de Tesouraria: Planejamento Financeiro:
Elaborar a projeção de Fluxo de Caixa;
Analisar a estrutura de capital e propor alternativas de financiamento;
Estabelecer política de aplicação financeira;
Estabelecerpolítica de financiamento de capital de giro.

Administração do Fluxo de Caixa:
Controlar os recursos disponíveis em bancos e caixa;
Elaborar e analisar a DFC realizada;
Fazer conciliação bancária;
Planejar e executar ações para maximizar sobras e suprir insuficiências, de caixa;
Analisar alternativas de financiamento de capital de giro.

Negociação/Controle Aplicações Financeiras:Analisar aspectos legais e financeiros das aplicações financeiras;
Negociar e controlar as aplicações financeiras;
Conceder limite de crédito para clientes;
Controlar e analisar a rentabilidade das aplicações financeiras.

Controle de Empréstimos e Financiamentos:
Analisar aspectos legais e financeiros das modalidades de empréstimos e financiamentos;
Negociar linhas de crédito com instituiçõesfinanceiras;
Controlar empréstimos e financiamentos bancários;
Negociar e controlar operações de leasing;
Analisar os custos de empréstimos e financiamentos.

Crédito e Cobrança:
Analisar os cadastros dos clientes para concessão de créditos;
Cobrar e receber as duplicatas nos respectivos vencimentos;
Controlar as duplicatas em carteira e em cobrança bancária;
Outras atividades
Contas aPagar:
Estabelecer políticas de pagamentos;
Controlar adiantamentos a fornecedores;_
Controlar abatimentos e devoluções de mercadorias;
Controlar cobranças bancárias e cobranças em carteira;
Liberar duplicatas para pagamento.

Controles Internos na Tesouraria
O dinheiro exerce grande influência no instinto de preservação, cobiça, ambição das pessoas e a grande maioria das irregularidades aele se relacionam. Além disso, o dinheiro entra praticamente em quase todas as transações. Dentre os controles já citados, podemos acrescentar outros que são, também, muito importantes para melhor administrar/organizar as atividades, como: Talões de cheques, cheques cancelados, cheques devolvidos, tarifas bancárias, fundos fixos de caixa e cheques emitidos e não retirados.

Segurança nospagamentos
O manuseio de numerários deve se limitar ao mínimo necessário, pois gera riscos de diversos tipos. Na medida do possível, os pagamentos devem ser feitos por intermédio de cheques, créditos em conta bancária e documentos de crédito. Todos os cheques emitidos pela Tesouraria devem ser nominais e podem ser cruzados com a expressão “válido somente para depósito na conta do favorecido” entre aslinhas cruzadoras. Esse procedimento, entre outros, assegura que os pagamentos sejam feitos aos favorecidos e facilmente comprovados.

Centralização de Caixa
A administração de caixa de uma empresa com várias filiais estabelecidas em diversas cidades e Estados, certamente, não é uma tarefa fácil. É normal a utilização da centralização das atividades do caixa. É possível trabalhar com o sistema...
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