Fluxo

Fluxo de caixa nada mais é do que as entradas e saídas do “caixa” de uma empresa.
Por exemplo: João abriu uma empresa hoje e colocou em seu caixa R$ 100.000,00. No decorrer deste primeiro mês, João teve que pagar aos seus fornecedores, à vista, R$ 70.000,00 e, ao final deste mês, teve que pagar aos seus funcionários, R$ 25.000,00. Deste modo, saíram, ao todo, R$ 95.000,00 do caixa da empresa do João, sobrando apenas R$ 5.000,00. Entretanto, no começo do mês seguinte, João recebeu o valor de R$ 150.000,00 devido à uma venda, a prazo, que ele havia feito no mês passado. Desta forma, há, neste exato momento, R$ 155.000,00 no caixa da empresa do João.
Assim, qual foi o fluxo de caixa da empresa do João neste primeiro momento, supramencionado?
R$ 150.000
R$ 150.000

10º DIA do 2º mês
10º DIA do 2º mês
30º DIA
30º DIA
2º DIA
2º DIA
1º DIA
1º DIA
R$ 25.000
R$ 25.000
R$ 70.00
R$ 70.00
R$ 100.000
R$ 100.000

Desta forma, analisando acima o fluxo de caixa deste primeiro período e recapitulando o que foi dito acima, podemos dizer que o fluxo de caixa final da empresa do João é de R$ 155.000,00. Lembrando que as setas para cima indicam “entradas” de recursos no caixa e as setas indicando para baixo ilustram “saídas” de recursos do caixa.
E para concluir, qual é a importância então do fluxo de caixa?
Tendo uma previsão do seu fluxo de caixa, João poderá saber quais são os momentos mais críticos da sua empresa, ou seja, quando o fluxo de caixa dele chega à um valor mínimo, precisando então de capital de giro, como também saberá quais são os momentos em que seu caixa terá mais “folga” para que assim, ele possa realizar investimentos e adquirir novos ativos, por exemplo.
Conhecer o fluxo de caixa é um papel extremamente importante, visto que, sem uma gestão correta do fluxo de caixa, uma empresa poderá arcar com altos custos para sua empresa decorrentes de uma má gestão do mesmo.
Fonte: Phillipe Nogueira – Estudante de Administração do 5º período na