Fluxo de caixa

Disponível somente no TrabalhosFeitos
  • Páginas : 65 (16233 palavras )
  • Download(s) : 0
  • Publicado : 4 de abril de 2013
Ler documento completo
Amostra do texto
PONTIFICIA UNIVERSIDADE CATOLICA DE MINAS GERAIS
Instituto de Ciências Econômicas e Gerenciais – Praça da Liberdade
Curso de administração







ANÁLISE FINANCEIRA E ELABORAÇÃO DE UMA PROPOSTA PARA IMPLEMENTAÇÃO DE UM FLUXO DE CAIXA EM UMA EMPRESA DO SETOR DE AUTOPEÇAS, LOCALIZADA EM CONTAGEM – MG.





Fernanda Fróes Megale




















Belo Horizonte2011

Fernanda Fróes Megale













ANÁLISE FINANCEIRA E ELABORAÇÃO DE UMA PROPOSTA PARA IMPLEMENTAÇÃO DE UM FLUXO DE CAIXA EM UMA EMPRESA DO SETOR DE AUTOPEÇAS, LOCALIZADA EM CONTAGEM – MG.






Monografia apresentada ao curso de Administração da Pontifícia Universidade Católica de Minas Gerais na Praça da Liberdade como requisitoparcial para obtenção do título de bacharel em Administração.


Professor: Aymar Ferreira de Almeida









Belo Horizonte
2011
RESUMO


Este trabalho tem como objetivo principal elaborar um planejamento financeiro por meio da técnica de fluxo de caixa para a empresa Platodisco. Para tanto, a metodologia utilizada foi o levantamentobibliográfico com aplicação prática por meio de um estudo de caso. O fluxo de caixa é considerado uma das ferramentas mais eficientes, pois, compreende administrar as entradas e saídas de recursos correntes previstas em um período pré-determinado. Ele possibilita sinalizar com antecedência ao gestor se haverá escassez ou excedente de caixa, permitindo ao mesmo que as decisões sejam tomadasproativamente.

Palavras-chave: Planejamento financeiro, fluxo de caixa, capital de giro.


ABSTRACT


This work aims on elaborating a financial planning using the cash flow for Platodisco Company. Thus the bibliographic methodology was used to collect data with practical application through is study. The cash flow is considered one of the most efficient tools because it manages the balanceforecasted in a time frame. It makes possible for the management to foresee the shortage or overage of the cash flow, allowing him or her to make decisions beforehand.

Key-Words: Financial planning, cash flow, floating capital.
LISTA DE ABREVIATURAS


ACO – Ativo circulante operacional;
CGL – Capital de giro líquido;
CCL – Capital circulante líquido;
NIG – Necessidade de investimento em giro;PCO – Passivo circulante operacional;
MPE`s – Pequenas e médias empresas;
FCL – Fluxo de caixa livre;
FCO – Fluxo de caixa operacional;
IAFL – Investimentos no ativo fixo líquido;
IACL – Investimento no ativo circulante líquido;
DFC – Demonstração do fluxo de caixa;
PME (Mp) – prazo médio de estocagem de matérias-primas;
PMF – prazo médio de fabricação;
PMV – prazo médio de venda (prazomedido de estocagem dos produtos acabados);
PMC – prazo médio de cobrança (prazo médio de recebimento);
PMPF – prazo médio de Pagamentos a fornecedores;
PMDD – prazo médio de desconto de duplicatas.
LISTA DE GRÁFICOS


Gráfico 1: Faturamento anual da empresa Platodisco
Gráfico 2: Percentual das formas de Ingressos entre 2008-2010
Gráfico 3: Percentual de desembolsos entre 2008-2010
Gráfico4: Percentual de desembolsos entre 2008-2010


LISTA DE QUADROS


Quadro 1: Cossessão de crédito da empresa
Quadro 2: Comparativo das vendas dos últimos 3 anos.
Quadro 3: Percentual de crescimento das vendas
Quadro 4: Previsão de faturamento de maio a dezembro de 2011
Quadro 5: Percentual das formas de ingresso 2008-2010
Quadro 6: Previsão de recebimento das vendas – 1 semestre
Quadro7: Previsão de recebimento das vendas – 2 semestre
Quadro 8: Saldo financeiro em 31/12/2010
Quadro 9: Saldo financeiro em 29/04/2011
Quadro 10: Fluxo de caixa de médio prazo janeiro-abril/2011
Quadro 11: Fluxo de caixa de médio prazo maio-agosto/2011
Quadro 12: Fluxo de caixa de médio prazo setembro-dezembro/2011
Quadro 13: Fluxo de caixa de curto prazo semana-1
Quadro 14: Fluxo de caixa...
tracking img