fluxo de caixa

O Fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras de um dado período, tais como:

Entradas - Recebimentos
Saídas - Pagamentos
(entradas e saídas de valores)

O fluxo de caixa é como um instrumento que possibilita o planejamento e o controle dos recursos financeiros de uma empresa.

O planejamento de caixa é a espinha dorsal da empresa. Para que se tenha certeza de quando haverá caixa suficiente para sustentar as suas obrigações, ou dar-lhes crédito quando se necessitar de financiamentos.

Cenário Econômico Taxa de Juros; Cortes de Créditos; Taxa do Dólar;

Cenário Interno Queda no faturamento; Descasamento entre recebimentos e pagamentos;

Com o fluxo de caixa projetado tenta-se reduzir as incertezas e antecipar as necessidades;

O fluxo de caixa projetado, nada mais é que a ferramenta que dispõe o administrador financeiro para visualizar com antecedência a situação descritiva e evitar que ela ocorra;

Ao trabalhar com valores projetados não devemos subestimar os custos e supervalorizar as receitas e tão pouco o contrário, devemos sim fazer uma análise criteriosa das estimativas;

São muitas as decisões que pode-se tomar com análise do fluxo, tais como:

Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra do dinheiro na empresa.

Será necessário buscar capital de terceiros?

O que fazer com as sobras de caixa?

Aplicar no mercado financeiro?

Comprar matéria prima?

Antecipar compromissos com fornecedores, se o desconto for interessante?

Método Direto
Explicita as entradas e saídas brutas de dinheiro dos principais componentes das atividades operacionais, como os recebimentos pelas vendas de produtos e serviços e os pagamentos a fornecedores e empregados.

Método Indireto
Ao invés de apresentarem os reais recebimentos de clientes e pagamentos de fornecedores e despesas, serão elaboradas ajustando-se o lucro