Fluxo de caixa

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  • Publicado : 12 de junho de 2011
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Administrando o Fluxo de Caixa com Eficiência
Existem vários aspectos importantes que devem ser entendidos e dominados pelo empresário para que ele possa administrar, tornar e manter sua empresa próspera. Não basta ser bom em apenas algum deles e apresentar deficiência em outros. Somente atuando de forma eficiente no conjunto das áreas fundamentais da vida da empresa, ela poderá ter uma posiçãosólida no mercado. Por falar em mercado, o que fazer quando você percebe que está perdendo clientes porque a concorrência pratica preços mais baixos que os seus? Convidamos você a pensar sobre questões relacionadas a esse problema e levantamento de possíveis soluções. O momento econômico (escassez de crédito, altas taxas de juros) que atravessamos no momento exige de qualquer atividade empresarialuma gestão financeira eficiente, sobretudo o gerenciamento do Fluxo de Caixa. Conheça alguns conceitos, técnicas e dicas, reflita e tenha melhores condições de tomar decisões estratégicas. O QUE É FLUXO DE CAIXA? É um controle financeiro que tem por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a situação do caixa da empresa. Este relatório gerencial informa a origem de todo odinheiro que entrou no Caixa e aplicação de todo o dinheiro que saiu do Caixa em um determinado período. Pode ser elaborado de duas formas: • Entradas e Saídas de Caixa Projetadas, neste caso os valores previstos para um determinado período de atividade. • Entradas e Saídas de Caixa Realizadas, neste caso os valores de fato ocorreram, ou seja, foram realizados em termos de entradas e saídas derecursos financeiros. As principais finalidades do Fluxo de Caixa são: • • • • Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período determinado de tempo, normalmente um mês ou vários meses. Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a tomar decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da empresa; Demonstrar a situação do Caixa da empresa de forma antecipada, permitindo eventuaisajustes quando for necessário. Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira.

Para elaborar o Fluxo de Caixa torna-se necessário tomar alguns cuidados, tais como: • • • Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa (prazos de pagamentos e recebimento); Manter os Controles Auxiliares em dia, tais como: Controle Bancário, Controle de Recebimento de Clientes, Controlede Pagamento de Fornecedores, Controle de Pagamento de Despesas e o Controle de Movimento de Caixa; Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa deverão ser realistas, ou seja, manter os valores das estimavas das entradas e saídas caixa sempre atualizados.

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Modelo de Fluxo de Caixa Descrição 1. SALDO INICIAL 2. ENTRADAS DE CAIXA 2.1 Vendas a Vista 2.2 Valores a Receber 2.3 OutrosRecebimentos TOTAL DAS ENTRADAS DE CAIXA 3. SAÍDAS DE CAIXA 3.1 Fornecedores 3.2 Folha de Pagamento + Encargos Sociais 3.3 Despesas Operacionais 3.4 Outros Pagamentos TOTAL DAS SAÍDAS DE CAIXA 4. SALDO DE CAIXA ( 1+2 – 3) Dia 01 Dia 02 Dia ... Dia 30 Total

Conceitos Importantes Fluxo de Caixa: controle financeiro que tem por finalidade auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a controlar ofluxo financeiro da empresa. Ciclo Operacional: corresponde ao intervalo entre a compra de mercadorias ou matérias-primas e o prazo de recebimento das vendas a prazo. Portanto o Ciclo Operacional é igual o prazo médio de estocagem mais o prazo médio de recebimento das vendas a prazo. CO = PME + PMR Ciclo Financeiro: corresponde ao intervalo de tempo entre o pagamento de compras e o recebimento devendas. O Ciclo Financeiro é soma do prazo médio de estocagem com prazo médio de recebimento e em seguida deduz o prazo médio de pagamento. CF = PME + PMR – PMP Fluxo Financeiro: significa entradas e saídas de recursos financeiros do caixa. Disponibilidade Financeira: trata-se do valor correspondente ao saldo de Caixa mais os recursos financeiros depositado nos bancos. Saldo Inicial : é o saldo...
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