Fazendo fluxo de caixa

Fluxo de Caixa – estrutura
Ter em mãos o B.P., DRE e Fluxo de Caixa.

FLUXO DE CAIXA 1. Fluxo de caixa das Atividades Operacionais

Lucro Líquido (pegar da DRE) 98.655
(+) Depreciação (pegar da DRE) 72.823
(-) Ganho de Equivalência Patrimonial (DRE, algumas empresas n tem) 0 _______ 171.478

(Nota: o que entra no Fluxo de Caixa das Ativi. Operacionais é o Ativo Circulante, Passivo Circulante, Ativo L.P. e Passivo L.P)

ATIVO CIRCULANTE (copiar todas as contas do ativo circ q consta no Balanço Patrimonial, exceto a conta Caixa e Equivalentes de caixa).

* Aqui pega a conta e faz 2011 – 2010, e dará o resultado. Se de 2010 para 2011 diminuir o valor, será positivo. Se aumentar, é negativo. Exemplo:

Consumidores e Concessionárias (461.716 – 499.359) 37.643
Program. Eme. Red. Cons. E.E. ( 3.363 – 9.430) 6.067

Estoques ( 7158 – 6271) _(887)
Total 42.823

PASSIVO CIRCULANTE (copiar todas as contas do passivo circ q consta no Balanço Patrimonial, exceto a conta Empréstimos e Financiamentos).

* Aqui pega a conta e faz 2011 – 2010, e dará o resultado. Se de 2010 para 2011 o valor aumentar, será positivo. Se diminuir, negativo. Exemplo: Fornecedores