DRE E FLUXO DE CAIXA

DRE E FLUXO DE CAIXA
SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO
A decisão de fazer investimento de capital é parte de um processo que envolve a geração e a avaliação de alternativas que atendam às especificações técnicas.Para se estabelecer a viabilidade econômico-financeira de uma atividade deve-se considerar diversos indicadores para assegurar a inferência sobre os resultados.
O mercado competitivo leva a repensar a maneira de administrar ou gerenciar uma empresa, pois é necessário estar atualizado com as novas tecnologias e o surgimento de novos produtos.
As ferramentas existentes na Administração são importantes para os administradores, pois as mesmas auxiliam no conhecimento e desenvolvimento de sua empresa. Entendendo que este instrumento tem caminhos que nos levam aos valores que serão de grande valia para os administradores ao aplicá-los no cotidiano de suas empresas.Uma analise detalhada da situação da empresa tem que ser cada vez mais constante para que não se perca o fio da meada, isto aliada a profissionais cada vez mais capacitados em todos os setores da empresa.

2 Desenvolvimento
O DRE será realizado baseando-se em dados para planejar uma indústria de ecobags
Lucas pretende investir R$ 240.000,00 em uma indústria de ecobags(bolsas ecológicas) e está projetando o primeiro ano de funcionamento para analisar a viabilidade da empresa. Constatou que irá vender em média 12.000 ecobags por mês a R$12,00 cada e que para fabricar estas ecobags gasta R$3,00 na produção e paga impostos sobre a venda na seguinte proporção: ICMS 18%, PIS 1,65%, COFINS 7,6% e comissão aos vendedores de 3% sobre as vendas. Levantamento de dados da empresa:
- o investimento inicial da empresa será integralmente financiado em 12 vezes iguais com entrada e juros de 2% ao mês, portanto, deve ser contemplado o valor da prestação no fluxo de caixa.
- pagamento de águas/luz/telefone – R$2.000 por mês pago no mês seguinte.
- pagamento de prolabore – R$7.000 por mês pago no mês seguinte.