Descontos bancários

9. DESCONTOS BANCÁRIOS O desconto bancário é outra modalidade contratual muito utilizada na prática. Através desse contrato, o banco (descontador) antecipa ao seu cliente (descontário) o valor de crédito que este titulariza perante terceiro, na maioria das vezes não vencido, e o recebe em cessão. Esse crédito cedido geralmente é documentado por meio de um título de crédito (como duplicata, notas promissórias e outros) e o cliente assume perante o banco a responsabilidade pelo seu pagamento.
Nessa operação, o banco não antecipa o valor total do crédito cedido. Deduz, pois, desse valor, os juros correspondente ao período compreendido entre a data da antecipação e do vencimento do título e outras despesas. Isso representará, justamente, seu ganho econômico.
O desconto bancário tem seu início a partir de uma maior especialização das instituições financeiras bancárias, surgindo como nova modalidade de financiamento. Em outras palavras, seu objetivo não é outro senão o de mobilização e eficiente realocação de ativos financeiros com o intuito de se utilizarem, em tempo presente, recursos que somente poderiam ser manejados no futuro. Em outras palavras, podemos encarar o desconto bancário como um "refinamento" na utilização do mecanismo dos títulos de crédito. Não é à toa que seus objetivos se mostram quase que congruentes.
O empresário, ao realizar operações mercantis a crédito, não poderia se sujeitar ao longo transcurso do tempo para que auferisse capital de giro suficiente para a assunção de novas obrigações, obrigações estas decorrentes da própria atividade mercantil. É com este intuito que o instituto dos títulos de crédito foi elaborado e aperfeiçoado: a mobilização de créditos com o intuito de viabilização da atividade comercial.
O "refinamento" trazido pelo instituto do desconto bancário representa, portanto, a materialização da possibilidade de o empresário angariar fundos suficientes para a continuidade de sua atividade. Em outras palavras,