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CURITIBA
2011

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CURITIBA
2011
SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 4
1.1 CONTEXTUALIZAÇÃO 4
1.2 PROBLEMATIZAÇÃO 4
1.3 HIPÓTESE 5
1.4 JUSTIFICATIVA 5
1.5 OBJETIVOS 5
1.5.1 Objetivo geral 5
1.5.2 Objetivos específicos 6
1.6 METODOLOGIA 6
1.6.1 Procedimentos Metodológicos 6
1.7 A EMPRESA 7
1.7.1 Produtos 7
2 REVISÃO BIBLIOGRÁFICA 8
2.1 FLUXO DECAIXA 8
2.1.1 Conceito 8
2.1.2 Objetivos do Fluxo de Caixa 9
2.1.3 Características do fluxo de caixa 10
2.1.4 Principais causas da falta de recursos na empresa 10
2.2 ALTERAÇÕES NOS SALDOS DE CAIXA 11
2.2.1 Fatores internos 11
2.2.2 Fatores externos 11
2.2.3 Gerenciamento do Fluxo de Caixa 12
2.3 VALOR PRESENTE LÍQUIDO (VPL) 13
2.4 VALOR PRESENTE LÍQUIDO ANUALIZADO(VPLa) 14
2.5 ÍNDICE BENEFÍCIO/CUSTO (IBC) 15
2.6 RETORNO SOBRE INVESTIMENTO ADICIONADO (ROIA) 15
2.7 TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR) 16
2.8 PERÍODO DE RECUPERAÇÃO DO INVESTIMENTO (PAY-BACK) 18
2.9 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE 18
2.10 ANÁLISE DE CENÁRIOS – OTIMISTA – PESSIMISTA 19
3 ESTUDO DA VIABILIDADE FINANCEIRA 20
3.1 PREMISSAS DE CÁLCULO 20
3.2 RESULTADOS 21
4CONSIDERAÇÕES FINAIS 26
REFERÊNCIAS 27
ANEXOS 29
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1
INTRODUÇÃO

CONTEXTUALIZAÇÃO

Com o intuito de se enquadrar nas novas formas de pagamento disponíveis no mercado, a empresa precisa de uma decisão de capital para implantação de uma nova forma de pagamento. O objetivo real é encerrar a utilização de boletos bancários, que atualmente possibilita grande número de inadimplências.
Na décadade 1950, Mac Namara criou o cartão de crédito. Com esta criação as empresas viram a necessidade de implantar novos sistemas de créditos. Desde então as empresas mantenedoras de cartões vem se modernizando a cada dia. Visando diminuir os custos bancários pela emissão dos mesmos e contando com a garantia de recebimento pelas partes mantenedoras dos cartões de crédito, a empresa acredita estar prontapara assumir mais esse compromisso com seus clientes.
Para isso será imprescindível uma análise minuciosa dos custos financeiros e a demonstração da importância desses meios para o mercado atual.

PROBLEMATIZAÇÃO

A empresa XXXX, trabalha com duas formas de vendas: televendas e vendas consignadas.
No televendas, os vendedores contatam clientes ou possíveis compradores, divulgando seusprodutos e ofertas do período. Essas vendas são feitas 95% através de boletos bancários.
Nas vendas consignadas, onde vendedores externos, fazendo a contagem e reposição dos cartões deixados na visita anterior, e deixado normalmente um boleto para 20 dias. Segundo Febraban (2010), o boleto bancário é um documento, impresso pelos bancos ou pelos clientes (cedentes) que representam títulos decobrança, tais como duplicatas, notas promissórias, recibos, bilhetes e notas de seguros e outras espécies pagáveis através da rede bancária.
Hoje a empresa sofre um alto índice de inadimplência, que gira em torno de 6,5% do faturamento bruto mensal (média 2010) devido a esta forma de pagamento. Diante deste cenário foi solicitada uma análise da substituição dos recebimentos através de boletos bancáriospor recebimento eletrônicos via maquinetas.
Com essa substituição de operação, é considerável que em primeiro momento haja uma resistência dos clientes que já estavam acostumados com boletos bancários, contudo caberá a empresa fazer essas transações aos poucos para que com esse impacto não acabe diminuindo o fluxo de compras.
A decisão de capital para a implantação deste novo sistema serárealmente viável para a organização?

HIPÓTESE

Com a implantação das maquinetas de cartões esperar-se-á que o índice de inadimplência que hoje gira em torno de 6,5%, seja reduzido significativamente. Afinal a partir do momento que a operação for liberada o pagamento será efetivado, diferente do que acontece hoje com os boletos onde se o cliente não pagar a empresa arca com o prejuízo....
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