Controles Internos e Compliance

CONTROLES INTERNOS,
COMPLIANCE E AUDITORIA INTERNA

Renata Velozo e Miguel Gentile
Setembro-2013

APRESENTAÇÃO
HORUS RM AUDITORIA E CONSULTORIA
 Criada em outubro de 2012;
 Profissionais qualificados cooperativismo de crédito;

há

mais

de

10

anos

no

ramo

do

 Atendimento há mais de 250 cooperativas de segmentos diversos
(UNICRED, SICOOB, SICREDI, Cooperativas Independentes, etc);

 Capacitação de profissionais com a vivência na atividade de gestão em cooperativas e experiências adquiridas com instituições financeiras;
 Participam anualmente de educação continuada com aspectos voltados a controles, contabilidade, auditoria e normas regulamentadas pelo
Conselho Monetário Nacional e Banco Central do Brasil.

PROGRAMAÇÃO
 Fraudes
 Riscos
 Controles internos
 Compliance
 Auditoria Interna

SABEMOS TUDO SOBRE OS NOSSOS RISCOS?
Conhecemos
nossos riscos?

Reação é apenas por puro instinto?

Analiso com o julgamento necessário?

Não exagero nas ações de controle? “A reputação é um ativo crescentemente importante e prérequisito para o sucesso dos negócios.”
Cooperativa
de Crédito
BCP

Banco
Santos
Banco
Rural

Enron

Banco
Panamericano

Parmalat
Cooperativa
de Crédito
Luzzatti
Olimpia
Wordcom
Cooperativa de Crédito
Parmalat

Esquema ilícito ou de má fé criado para obter ganhos pessoais, ou seja, é um artifício empregado com o fim de enganar uma pessoa ou uma instituição e causar-lhe prejuízo. IMPACTOS DAS FRAUDES – UM DIA DEPOIS

• Reduz o resultado;

• Abala a moral dos funcionários da cooperativa e expõe os dirigentes;
• Coloca em risco a integridade da cooperativa perante seu público, o mercado e os órgão reguladores;
• Afeta negativamente a percepção dos cooperados e do mercado;
• Quebra a questão da ética e dos valores morais.

TIPOS DE FRAUDE

A fraude pode ser interna, externa e uma combinação dos dois

Fraude interna geralmente é