Controle do fluxo de caixa nas micro e pequenas empresas

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  • Publicado : 17 de novembro de 2012
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CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA NAS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS

CONTROL OF CASH FLOW IN MICRO AND SMALL ENTERPRISES





RESUMO



O fluxo de caixa é fundamental importância para a eficiência econômica financeira e gerencial das empresas, pois analisa todos os investimentos tanto de curto prazo quanto em longo prazo, além de identificar o processo da circulação do dinheiro e constitui-seem uma ferramenta eficaz de análise financeira para as empresas que pretendem manter um bom controle das origens e da aplicação de recursos financeiros. As pequenas empresas com o aumento da competitividade gerada pelo mercado demonstram a necessidade de maximizar a gestão de seus recursos financeiros. Diante disso, este trabalho propôs-se a estudar a gestão do fluxo de caixa em pequenas emicroempresas. Como principal objetivo, analisando as possíveis deficiências e relevâncias relacionadas ao controle do fluxo de caixa, bem como seu impacto no processo da gestão financeira. Para isso, a problemática estabelecida visa a esclarecer até que ponto o uso inadequado ou a inexistência dessa ferramenta de gestão pode prejudicar a saúde financeira da empresa, chegando inclusive a comprometê-la. Oestudo contemplou a pesquisa bibliográfica, através de informações em livros, artigos e monografias, a fim de contribuir para a formação do tema proposto.




Palavras-chave: fluxo de caixa, micro e pequena empresa, controle e análise.





ABSTRACT


Cash flow is crucial for economic efficiency and financial management of companies, he analyzes all investment both short term andlong term, in addition to identifying the process of circulation of money and constitutes an effective tool for analysis financial companies that want to maintain a good control of the sources and application of funds. Small businesses with increased competition generated by the market demonstrates the need to maximize the management of their financial resources. Thus, this work aimed to study themanagement of cash flow for small businesses. As the main objective, analyzing the possible shortcomings and relevance related to the control of cash flow and its impact on the process of financial management. For this, the problem set is intended to clarify the extent to which the improper use or lack of this management tool can harm the company's financial health, with some even committing it.The study included a literature search, using information from books, articles and monographs in order to contribute to the formation of the proposed topic.





Keywords: cash flow, micro and small enterprises, control and analysis

















LISTA DE FIGURAS



Figura 1 -
Informações para Construção do Fluxo
14
Figura 2 - Demonstração do Fluxo de Caixa 19Figura 3 - Ciclo Operacional da Empresa 24
Figura 4 - Gráfico de pequenas empresas 29























LISTA DE TABELAS



Tabela 1 -
Fluxo de Caixa
16
Tabela 2 - Os Ciclos da Empresa 24
Tabela 3 - Classificação do Porte das Empresas 29
























SUMÁRIO




INTRODUÇÃO 08
MÉTODO 09
1. PARTE I - AORIGEM DO FLUXO DE CAIXA 10
1.1 CONCEITO DO FLUXO DE CAIXA 10
1.2 ENTENDENDO E PLANEJANDO O FLUXO DE CAIXA 13
1.3 PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 17
1.4 FLUXO DE CAIXA PROJETADO 20
PARTE II - OS REQUISITOS BASICOS DO FLUXO DE CAIXA 22
2.1 REQUISITOS DA IMPLEMENTAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 22
2.2 OS TRÊS FLUXOS DE CAIXA DA EMPRESA 22
2.3 O PAPEL DO ADMINISTRADOR FINANCEIRO NO FLUXO DE CAIXA 25
3.PARTE III - ESTUDO EM PEQUENAS EMPRESAS 26
3.1 O SURGIMENTO DA MICRO EMPRESA 26
3.2 O CONCEITO DE PEQUENAS EMPRESAS 27
3.3 FLUXO DE CAIXA EM PEQUENAS EMPRESAS 30
CONSIDERAÇÕES FINAIS 32
BIBLIOGRAFIA 34
















INTRODUÇÃO


A economia do país tem mudado ao longo dos tempos, e com todo o processo de globalização, devido à forte concorrência que...
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