Contabilidade

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ATIVIDADE

1) Admitamos que um banco em determinada data confira um financiamento a uma organização com as seguintes condições:

• Valor total a financiar: 340.000.
• Tempo determinado de amortização: 01 ano com carência de 12 meses, pelo SAC.
• Os valores dos juros são amortizados trimestralmente no período de carência.
• Taxa de juros : 9% am.
• Comissão bancária: 0,45% am (sobre osaldo devedor - inclusive no período da carência).
• IOF: 4,5% sobre o valor a financiar (principal) e descontado quando da liberação dos recursos.

Elabore a planilha desse financiamento pelo SAC.

Período Saldo devedor Amortização Juros Tac Iof Prestação
0 340.000,00 - 15.300,00 15.300,00
1 340.000,00 - -
2 340.000,00 - -
3 340.000,00 - 100.309,86 100.309,86
4 340.000,00 - -5 340.000,00 - -
6 340.000,00 - 100.309,86 100.309,86
7 340.000,00 - -
8 340.000,00 - -
9 340.000,00 - 100.309,86 100.309,86
10 340.000,00 - -
11 340.000,00 - -
12 340.000,00 - 100.309,86 100.309,86
13 311.667,00 28.333,33 30.600,00 58.933,33
14 283.333,00 28.333,33 28.050,00 56.383,33
15 255.000,00 28.333,33 25.500,00 53.833,33
16 226.667,00 28.333,3322.950,00 51.283,33
17 198.333,00 28.333,33 20.400,00 48.733,33
18 170.000,00 28.333,33 17.850,00 46.183,33
19 141.667,00 28.333,33 15.300,00 43.633,33
20 113.333,00 28.333,33 12.750,00 41.083,33
21 85.000,00 28.333,33 10.200,00 38.533,33
22 56.667,00 28.333,33 7.650,00 35.983,33
23 28.333,00 28.333,33 5.100,00 33.433,33
24 0 28.333,33 2.550,00 30.883,33
Total 340.000,00600.139,44 15.300,00 955.439,44


2) Analise a importância da utilização dos orçamentos para o planejamento financeiro (discorra sobre isto). Quais as suas vantagens?.

3) A Companhia Universal projetou suas necessidades sazonais de financiamento para o ano vindouro, segundo os valores a seguir. Admitindo que as necessidades permanen¬tes são de $4 milhões. Qual o custo anual total dofinancia¬mento sob as estratégias agressiva e conservadora, respectivamente? Indique uma dessas estratégias para cada uma das condições a seguir: (Vale 1,5 pontos).
a. Custo anual de 9% para os fundos a curto prazo e de 15% para fundos a longo prazo
Necessidades Permanentes: R$ 4 milhões
Custo anual dos recursos de curto prazo: 9 % a.a.
Custo anual dos recursos de longo prazo: 15 % a.a.


MêsAtivos totais Necessidade permanente Necessidade sazonal
Janeiro 4.000.000,00 4.000.000,00 -
Fevereiro 4.300.000,00 4.000.000,00 300.000,00
Março 4.500.000,00 4.000.000,00 500.000,00
Abril4.900.000,00 4.000.000,00 900.000,00
Maio 5.200.000,00 4.000.000,00 1.200.000,00
Junho 5.000.000,00 4.000.000,00 1.000.000,00
Julho 4.700.000,00 4.000.000,00 700.000,00Agosto 4.400.000,00 4.000.000,00 400.000,00
Setembro 4.000.000,00 4.000.000,00 -
Outubro 4.200.000,00 4.000.000,00 200.000,00
Novembro 4.700.000,004.000.000,00 700.000,00
Dezembro 4.300.000,00 4.000.000,00 300.000,00
6.200.000,00

Cálculo da média mensal que a empresa Companhia Universal terá ao seu dispor
durante o ano, para cada tipo de necessidade.

Necessidade permanente de fundos: 4.000.000,00...
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