Capitulo 4.3 de segredo de luisa

O Segredo de Luísa
4.3 Plano Financeiro

Investimentos Iniciais
Primeira pergunta: Quanto será necessário gastar para montar a empresa e iniciar as atividades?

Luísa chegou então ao capital de giro do primeiro mês da GMA, que foi de:
R$ 11.602,08.

Apuração dos Resultados – Lucros e Perdas
Segunda pergunta: Qual valor terei disponível depois de pagos todos os compromissos projetados para os três primeiros anos?
• 1 – Receita bruta de vendas.
• 2 – Deduções. (Impostos e
Comissão)
• 3 – Receita líquida de vendas.
• 4 – Custo dos produtos vendidos. • 4.1 – Mão-de-obra direta com encargos. • 5 – Margem de contribuição.
• 6 – Despesas operacionais.
• Administrativas;
• Despesas Gerias;
• Manutenção e conservação;
• Seguros;
• Outros;
• Depreciação acumulada;

7 – Resultado operacional;
8 – Resultado antes do IR;
9 - IR.
10 - Lucro Líquido.

Apuração dos Resultados – Lucros e Perdas. (tabela completa)

Receita Bruta de Vendas

Impostos e Contribuições

Custos dos Produtos Vendidos

Mão-de-obra direta com encargos

Materiais diretos

Despesas administrativas

Depreciação acumulada

Fluxo de Caixa
Terceira pergunta: Qual será o saldo de caixa projetado, ou seja, os resultados financeiros disponíveis, mês a mês, depois que todas as receitas e despesas forem calculadas? Será necessário contrair empréstimos ou as receitas da GMA serão suficientes para cobrir todas as despesas?

Ponto de Equilíbrio
Quarta Pergunta: Quantas unidades a GMA deverá vender para cobrir os custou da produção? Qual a quantidade mínima de vendas que permitirá cobrir os custos?

PayBack
Quinta Pergunta: Em quanto tempo Luísa irá recuperar o investimento feito na GMA?

Taxa Interna de Retorno (TIR) e Valor
Presente Líquido (VPL).
Sexta Pergunta: A taxa de retorno prevista para a GMA é maior do que a oferecida pelo mercado? Ela é mais atrativa que a taxa de poupança, por exemplo?

TABELA VPL (VALOR PRESENTE LÍQUIDO)