1

DUAL DILIGENCE (Check-list de informações)
Check list para recolha de informação em processos de DD Contabilística, financeira e fiscal:
1. Informação económica e financeira
IES dos últimos 3 anos;
Balancetes analíticos reportados a dezembro dos últimos 3 anos e último disponível do ano corrente (incluindo o detalhe de clientes e fornecedores);
Relatório de Gestão dos últimos 3 anos;
Certificação Legal das Contas e Relatório e Parecer do Conselho Fiscal (ou Fiscal Único), dos últimos 3 anos;
Certidões de Não Dívida às Finanças e à Segurança Social;
Certidão da Conservatória do Registo Comercial;
Orçamentos anuais e ou planos estratégicos;
Estrutura de capital;
Identificação de entidades relacionadas (empresas participantes ou participadas e ou com sócios/acionistas comuns);
Relação dos processos judiciais em curso (contra e empresa e intentados pela empresa);
Relação dos contratos de financiamento bancário e locação financeira;
Relação das aplicações financeiras e carteiras de ações, fundos e obrigações;
Restrições ambientais aplicáveis e situação ambiental da empresa;
Demonstrações financeiras divididas por setor atividade/produto.
2. Ativos fixos tangíveis, ativos intangíveis, propriedades de investimento e participações
Listagem detalhada dos itens propriedade da empresa (ano de aquisição, valor de aquisição, revalorizações, depreciações/amortizações acumuladas e do exercício);
Relação dos itens mensurados pelo justo valor e critérios de avaliação;
Mapa de mais-menos valias fiscais dos últimos 3 anos;
Apólice de seguro dos itens do ativo fixo tangível e propriedades de investimento;
Cadernetas prediais dos imóveis;
Descrição dos ativos em leasing ou com hipotecas ou outros ónus;
Identificação de patentes, marcas, denominações registadas e copyrights, e contratos subjacentes; Identificação das participações noutras empresas (% de capital detido, data e montante da participação). 3. Produtos e serviços
Descrição dos produtos comercializados pela empresa