SPED FISCAL

Fiscal ICMS/IPI Livian Aline Vieira Teresópolis Fevereiro/2014 ESCOLA SUPERIOR DE NEGÓCIOS PÓS-GRADUAÇÃO AVM – UCAM TERESÓPOLIS SPED Fiscal ICMS/IPI Livian Aline Vieira Monografia apresentada ao curso de Pós-graduação em Gestão Tributária da ESN. Orientador: Teresópolis Fevereiro/2014 AGRADECIMENTOS À minha família..........Desenvolva o seu agradecimento. SUMÁRIO LISTA DE SIGLAS...................................................................................................... 6 RESUMO..................................................................................................................... 7 1 INTRODUÇÃO......................................................................................................... 8 2 OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS............................................................................... 9 3 SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL............................................ 11 4 ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL....................................................................... 15 4.1 ICMS E IPI............................................................................................................ 15 4.1.1 COMO OCORRE............................................................................................... 17 4.1.2 ASSINATURA DA EFD...................................................................................... 17 4.1.3. Blocos e Registros da EFD…

Ñ Cumulativo 7,6%. • ICMS • ISS • IPI- http://www.receita.fazenda.gov.br/aliquotas/downloadarqtipi.htm, obedece a nonagesimal, e não a anual. É um dos tributos extra fiscais. Obrigações acessórias: livro • CONTRIB. PREV. Fato gerador do IPI: industrialização(transformação de materiais de forma a adquirir outra finalidade). Exceção: Restaurantes, e afins; mas se batatas são cortadas e vendidas para restaurantes, o IPI é devido. PIS E COFINS Cumulativo é quando as bases de cálculos são…

Ao longo do curso vimos vários pontos sobre o cotidiano da contabilidade, estudamos profundamente sobre ICMS, sua origem, legislação, incidencia ou não, fato gerador, contribuiintes e responsáveis, estabelecimentos e locais onde o ICMS é devido, base de caucuilo, aliquotas, incentivos fiscais, não cumulatividade e apuração. Também estudamos a parte de IPI onde pudemos aprender sobre os mesmos campos do ICMS mas aplicadoa ao IPI.Passamos sobre a párte de Obrigações acessórias e cadastro…

vida dos contribuintes. Pois o Sped trata se de uma modernização no cumprimento das obrigações acessórias, transmitidas pelos contribuintes às administrações tributárias e aos órgãos fiscalizadores, através da certificação digital para assinatura dos documentos eletrônicos como forma de validá-los. O que simplificou a maneira de analisar e fiscalizar o desempenho das atividades nas entidades que são obrigadas a utilizá- lo. Além de tornar se também uma ferramenta gerencial para tomada de…

pg.01 Contra Capa_____________________________________________pg.02 Sumário_________________________________________________pg.03 SPED___________________________________________________pg.04,05 SPED Fiscal ICMS e IPI____________________________________pg.06 Funcionamento__________________________________________pg.07 Entrega e Empresas participantes __________________________pg.07 Blocos e Organização dos blocos __________________________pg.08,09 Retificações_, prazos de…

1.0 - IPI – IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS O IPI está regulamentado pelo Decreto 7.212/2010, incide sobre a circulação de mercadorias (ICMS), sobre produtos industrializados. É de competência da União dos tributos (governo federal). 1.1 - FATO GERADOR O fato gerador do IPI, previsto no art. 35 do RIPI/2010, ocorre na saída do produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial, em um dos seguintes momentos: - Com o desembaraço aduaneiro do…

Controladoria e Consultoria; • Forte atuação na apuração de impostos diretos e indiretos, preparação de obrigações acessórias e elaboração de estudos tributários; • Participação em projetos de validação e implantação de sistemas integrados ERP Microsiga Protheus versões 10.0 e 11.8, softwares tributários; • Preparação de relatórios gerenciais e suporte na legislação contábil e fiscal, análise de lançamentos e fechamentos contábeis. • Execução das rotinas fiscais, definição de regras…

SUMÁRIO 1-) OBRIGACOES PERANTE A LEGISLACAO SOCIETARIA E CIVIL 1.1 ESTATUTO OU CONTRATO SOCIAL. 1.2 CONTABILIDADE. 1.3 LIVRO DIÁRIO 1.4 LIVRO RAZÃO 1.5 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 2-) OBRIGACOES DA SOCIEDADES PERANTE AO FISCO FEDERAL 2.1 DECLARAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA – DIPJ LUCRO REAL, LUCRO PRESUMIDO OU LUCRO ARBITRADO, SIMPLES NACIONAL, IMUNIDADE E ISENÇÃO 2.2 DECLARAÇÃO DE IMPOSTO RETIDO NA FONTE – DIRF 2.3 DEMONSTRATIVO DE APURAÇÃO DE CONTRIBUIÇÕES…

Tributário Nacional - definição - princípios constitucionais tributários - hierarquia - competência tributária 02. ISS - fato gerador - contribuinte e responsável - base de cálculo - alíquotas máxima e mínima - retenção do ISS na fonte: hipóteses (LC nº 116/03) - local da prestação para fins de recolhimento - não-incidência - retenções de empresas optantes do Simples Nacional 03. ICMS 1. Regras básicas - incidência - fato gerador - sujeito passivo (contribuinte e…

RENDA, FATURAMENTO, CONSUMO, E PATRIMÔNIO. Existem 5 tipos de tributos no Brasil 1)Impostos: não implicam em contraprestação do Estado, não vinculados. Ex. IRPJ, ICMS, IPI; 2)Taxas: vinculada à prestação por parte do Poder Público, do poder de polícia ou então utilização efetiva ou potencial de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte. Ex: Tx de licenciamento de veículos, iluminação pública; 3) Contribuições de melhoria: pago quando o Estado realiza…