Manual de sonegação (fins acadêmicos, nada de sonegar)

Manual da Sonegação 1º Passo Contrate um escritório de advocacia que ofereça o serviço de blindagem de seu patrimônio. 2º Passo Você será orientado por seus advogados a abrir uma companhia limitada, para onde deve transferir todos os seus bens. As Ltdas. não precisam publicar balanço. 3º Passo Seus advogados, que já são donos de uma empresa de factoring no Brasil e de uma offshore no exterior, abrem uma ou mais offshore nos paraísos fiscais em nome de laranjas. 4º Passo A empresa aberta em nome de laranja compra a companhia limitada que você criou no Brasil. Para financiar a compra, a offshore pede um empréstimo fictício à factoring de seus advogados. 5º Passo Seus bens passam a pertencer – apenas oficialmente, é claro – à offshore. Para as autoridades brasileiras, você não tem mais nada em seu nome. Está livre da fiscalização da Receita Federal. 6º Passo A offshore paga o empréstimo fictício a outra offshore, que é proprietária da factoring dos advogados. A operação, que não existe, ocorre fora do Brasil para driblar o Fisco. 7º Passo Os serviços lhe custarão entre US$100mil e US$200mil. Você ainda terá de pagar uma anuidade de US$3mil. Sua garantia serão ações ao portador da offshore que “comprou” seus bens. Glossário Factoring: empresas financeiras que antecipam pagamentos de cheques e duplicatas em troca de juros altos. Offshore: é uma empresa de fachada que tem sede em um paraíso fiscal, cujo sigilo da identidade dos sócios é…

NOTA FISCAL PAULISTA: UMA NOVA FERRAMENTA DE CONTROLE TRIBUTÁRIO RESUMO Palavras-Chave: Nota Fiscal Paulista; Sonegação Fiscal; São Paulo; Impostos; Sociedade. INTRODUÇÃO O Brasil é um dos países que possui o maior índice de carga tributária do mundo; a dimensão desta realidade pode ser vista com os resultados, por exemplo, apurados da mesma em 2012, onde a carga tributária correspondeu à 36,27% do Produto Interno Bruto (PIB) do país. Esses valores, contudo, podem não…

Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) Novas Normas de Escrituração Fiscal Aproximandamente 45 Minutos Geraldo Marcelo Cabral de Souza Coordenador de Informática / SET-RN AGENDA            Vídeos Retrospectiva O que é a NF-e? Processo de Emissão de NF-e Normal Componentes da NF-e Alternativas de Implantação Situação Atual do Projeto NF-e Estratégia de Massificação NF-e de Segunda Geração Novas Tecnologias Aplicáveis Sonegação…

ASPECTOS GERAIS SOBRE OS CRIMES DE APROPRIAÇÃO INDÉBITA PREVIDENCIÁRIA E SONEGAÇÃO DE CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA Trabalho acadêmico apresentado como requisito para conclusão da disciplina de Direito Penal Tributário do Curso de Pós-Graduação em Direito Tributário, IBPEX – Instituto Brasileiro de Pós Graduação e Extensão S/S Ltda. CURITIBA 2013 Introdução O presente estudo visa a analise dos principais aspectos inerentes aos crimes descritos nos artigos 168-A e 337-Ado…

das diversas empresas. Para reforçar o conteúdo NASCIMENTO (2008) retrata que o SPED tem o objetivo de tornar o sistema tributário nacional mais eficaz, com a pretensão de eliminar antigas fraudes e diminuir outras que possam surgir com o tempo. Logo, também podemos dizer que com a instituição do SPED surgiram alguns benefícios, ou melhor, contribuições como redução de custos com a dispensa de emissão e armazenamento de documentos em papel, ajuda na minimização dos encargos e no…

NA EMISSAO DE DOCUMENTO FISCAIS E SEUS POSSIVEIS ERROS QUE LEVAM À SONEGAÇÃO. Eliane Alcino, Fernanda Braz Ribeiro, Túlio Pedro Pereira. Academicos do Curso de Ciencias Contabeis da Faculdade Cenecista de Varginha – Faceca. Flávio Henrique Ricetto Braidotti - Orientador RESUMO O objetivo deste projeto é pesquisar quanto ao correto procedimento nas operações de venda de mercadorias, principalmente as vendas realizadas com pagamento em cartão de crédito. Abordar sobre a…

do tributo. Deve ainda haver a necessária quantificação da proposta, a fim de que, objetivamente, sejam analisadas todas as repercussões que o sistema tributário proposto possa causar, para que, sendo ele compreensível e compreendido, possa, finalmente, ser votado. 1964 A 1967 - A Reforma Tributária • Extinção do imposto cedular, dos adicionais de proteção à família e da isenção de imposto para escritor, jornalista e professor. • Despesas com instrução como abatimento da renda…

A sonegação é um ilícito tributário que, além da multa prevista, enquadra-se também como crime diante de tipos descritos no direito penal, sendo por este também punidos (tratam-se dos ilícitos penais tributários). Engana-se o contribuinte que crê que sua conduta, ao sonegar, não será detectada. Atualmente, os diversos agentes de fiscalização têm à mão muitos instrumentos que possibilitam detectar a sonegação fiscal, como, declarações sobre movimentação de cartões de crédito, operações…

Eletrônica, são basicamente a redução de custos de impressão, aquisição de papel, envio e armazenagem dos documentos fiscais, como também simplificação das obrigações acessórias, facilidade e rapidez do cruzamento de informações pela administração tributária de forma eletrônica, como também de acordo com os contribuintes terão um mercado mais justo e igualitário, uma vez que a NF-e reduzirá as possibilidades de sonegação fiscal, proporcionando uma concorrência mais leal entre empresas…

drasticamente em um Crime fiscal, que pode ser de Sonegação fiscal ou contra a ordem Tributária diferenciando apenas no que diz respeito à penalidade. O direito tributário sempre regido pelo principio da legalidade define as formas e o fato gerador do tributo, porém é dinâmico e os profissionais da área têm que estar em constante atualização a fim de evitar que por falta de conhecimento ser penalizado juntamente com a empresa, podendo inclusive resultar em detenção a depender do…