Fraude Banco Panamericano

FRAUDE OCORRIDA NO BANCO PANAMERICANO S/A • HISTÓRICO Em 21 de fevereiro de 1969, o Grupo Silvio Santos adquire o controle acionário da Real Sul S/A, uma empresa que desde 1963 atuava no mercado em São Caetano do Sul e passou de denominar-se Baú Financeira S/A. Em 1990 foi autorizado a atuar como banco múltiplo, fundando o então Banco PanAmericano S/A. O foco do banco era o financiamento ao varejo, cartões de crédito, financiamento de veículos, desconto de duplicatas e empréstimos pessoais. Em 2010 foi descoberta uma fraude nas demonstrações financeiras da empresa que elevavam o valor de seus ativos, gerando um rombo de R$ 2,5 bilhões. O Banco Central, entidade que fiscaliza os bancos no país, desconfiou dos resultados do Banco PanAmericano e ao comparar as demonstrações do banco com outras instituições financeiras que compravam suas carteiras de crédito, percebeu as irregularidades. O rombo surgiu porque o Banco PanAmericano vendia suas carteiras de crédito, ou seja, os empréstimos que haviam feito, a outras instituições financeiras e não davam baixa nos seus ativos. Exemplificando, um banco acumula o montante de R$ 1,0 milhão de crédito emprestado e decide vender este montante a outra instituição, esta paga ao vendedor o valor suposto de R$ 700 mil, considerando o prazo que irá receber os empréstimos e a possível inadimplência. Até aí tudo bem, esta é uma transação normal entre bancos, o vendedor ganha com o recurso que captou avista e o…

um grande canal de televisão de São Paulo. A expansão do Grupo continuou ao longo da década de 1970. Houve a diversificação dos setores de atuação, com empresas tais como corretoras, lojas de móveis e eletrodomésticos, financeira, de publicidade e previdência privada. O SBT, carro chefe do Grupo, surge na década de 1980, iniciando suas atividades em 1981. A década de 1980 foi importante para o crescimento do Grupo, quando a então Baú Financeira passou a se chamar Panamericano S.A. Na…

Introdução Uma empresa é culpada por fraude contábil quando propositalmente inclui informações incorretas em suas declarações financeiras, manipulando despesas e receitas para melhorar seus rendimentos por ação. Veremos situações que podem levar a fraudes contábeis onde empresas usam de lançamentos duvidoso onde é simplesmente uma maneira de fazer as coisas terem uma aparência melhor do que elas realmente são para manter os acionistas felizes, atrair novos investidores, atender…

Introdução O trabalho fala sobre Como Estabelecer Critérios para Prevenção de Erros, Fraudes e Desvios Contábeis Financeiros, abordando temas como auditoria interna, corrupção e prevenção de fraudes e erros. O objetivo deste trabalho é trazer ao conhecimento do grupo como práticas informações que possam ajudar na detecção de fraudes e erros contábeis, podendo assim agir na solução do problema. Está organizado em 4 partes. Na parte 1 abordaremos o tema “As Fraudes Contra as Empresas e o…

.......................................................................................................... 4 Erro ........................................................................................................................... 5 Fraude x Erro ............................................................................................................ 5 Impairment ............................................................................................................... 5…

AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: Caso Banco PanAmericano Silvana Duarte dos Santos1 Auzinete de Freitas Ferreira2 Railene Gomes da Silva3 RESUMO O presente estudo tem como objetivo analisar os eventos ocorridos durante um dos maiores escândalos financeiros da historia do Brasil, o caso Banco Panamericano. Para tanto, foi realizada uma pesquisa bibliográfica acerca dos fatos ocorridos e noticiados pela mídia com o objetivo de identificar a sistemática da fraude bilionária ocorrida…

CIÊNCIAS CONTÁBEIS A IMPORTÂNCIA DA AUDITORIA PARA QUALIDADE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E REDUÇÃO DAS FRAUDES CORPORATIVAS. ESTUDO DE CASO: BANCO PANAMERICANO 2014 RESUMO 1. INTRODUÇÃO O mercado está cada dia mais competitivo, dessa forma é indispensável que as empresas obtenham fontes de informações seguras para auxiliar no processo de tomada de decisão e garantir a continuidade dos negócios. …

Dificuldades em se prevenir e detectar fraudes contábeis 5 2.4 Análise do caso de fraude no Banco PanAmericano. 6 2.5 Medidas para evitar futuros atos fraudulentos 7 3. Conclusão 8 A importância dos controles gerenciais na redução de fraudes 1. Introdução Escândalos contábeis envolvendo várias empresas, têm levantado questões sobre a confiabilidade dos controles gerenciais existentes nas empresas. O registro de faturamentos irregulares, as alterações nas demonstrações contábeis e a…

Resumo Neste artigo o autor analisa casos de empresas que apresentaram fraudes e estabelece uma relação com o papel a ser realizado pela auditoria no sentido de sua identificação e minimização das causas e efeitos de sua ocorrência. O trabalho foi embasado na análise de artigos, pareceres contábeis e análises realizadas por instituições conceituadas em nível nacional e internacional que atuam na área de auditoria e áreas afins. Além disso são apresentados conceitos de auditoria,…

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