Ética

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA –

ORÇAMENTO DE CAIXA: CIA CHARLIE

As vendas da Cia. CHARLIE nos meses de março a abril foram, respectivamente, de $ 350.000 e $489.000. Para os próximos três meses a diretoria de marketing estimou um volume de vendas nas seguintes bases: maio, $ 545.000; junho, $ 623.000; e julho, $ 610.000.

Do total das vendas efetuadas, 25% são recebidas no próprio mês; 18% são recebidas no mês seguinte e o restante no segundo mês após a realização.

Estima-se que todos os custos de produção (MP + MOD + CIF) alcancem 64% das vendas totais, sendo pagos 75% no próprio mês e 25% no mês seguinte. Os produtos são vendidos no próprio mês em que são fabricados.

A Companhia tem um empréstimo bancário a pagar no mês de junho no valor de $ 150.000, enquanto suas despesas de vendas e administrativas, pagas no próprio mês, eqüivalem a 15% do total das vendas de cada mês. Dividendos de $ 64.368 deverão ser pagos em julho.

No final de abril o saldo de caixa da Pioneira era de $ 45.000, sendo que para o próximo trimestre a empresa deseja manter um saldo de caixa de $ 80.000 em cada mês.

PEDE-SE elaborar o orçamento de caixa da Cia. ALFA para o próximo trimestre, indicando as necessidades de financiamento e os valores das aplicações financeiras. Esperam-se juros bancários de 12% ao mês e rentabilidade das aplicações financeiras de 4% ao mês.

Programação de Recebimentos

Março Abril Maio Junho Julho
Vendas

Vendas à vista
Cobranças:
Após um mês
Após dois meses
Rendimento Aplicação
Total de Recebimentos

Programação de Pagamentos

Março Abril Maio Junho Julho
Compras

Compras à vista
Pagamentos:
Após um mês
Empréstimos
Dividendos
Despesas(Vendas/Adm.)
Juros s/ Financiamento
Total de Pagamentos

Orçamento de Caixa

Maio Junho Julho
Recebimentos
( - ) Pagamentos
Fluxo Líquido de Caixa
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