Sistemas de Amortização

Sistemas de Amortização
1. Conceito
Os sistemas de amortização consistem nas diferentes possibilidades de pagamento de financiamentos ou empréstimos. É o processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou dos juros do saldo devedor (juros sempre são calculados sobre o saldo devedor), podendo ainda ser o reembolso de ambos. A diferença entre os diversos sistemas de amortização está na sistemática de cálculo dos juros e da amortização do principal. Em qualquer sistema de amortização, a prestação paga é composta de juros mais amortização (devolução do principal).
PRESTAÇÃO = JUROS + AMORTIZAÇÃO
Os principais sistemas de amortização são:
Sistema de pagamento único: Ocorre um único pagamento (capital + juros) no final do período estipulado;
Sistema de pagamento variável: Ocorrem vários pagamentos diferenciados durante o período (às vezes somente juros, outras juros+capital);
Sistema americano: Ocorre um único pagamento ao final do período, porém os juros são calculados em várias fases durante o período;
Sistema de amortização constante (SAC): Geralmente o mais utilizado, os juros e o capital são calculados uma única vez e divididos para o pagamento em várias parcelas durante o período;
Sistema Price ou Francês: Geralmente usados em financiamentos de bens de consumo, todas as parcelas são iguais e com os juros já embutidos;
Sistema de amortização misto: Calcula-se o financiamento pelos métodos SAC e Price e faz-se uma média aritmética das prestações desses dois sistemas, chegando ao valor da prestação do sistema misto.
Um sistema de amortização nada mais é do que um plano de pagamento de uma dívida, ou seja, de um empréstimo ou financiamento. Em todos os sistemas de amortização, cada pagamento é a soma do valor amortizado com os juros do saldo devedor.
Os sistemas mais utilizados no mundo são Sistema de Amortização