ROSANGELA 1

OS VALORES DO BP INICIAL OBTIDOS NO BP INICIAL INORMADO. A PARTIR DO MÊS 1 OS PRINCIPAIS PONTOS A SEREM PROJETADOS: DUPLICATAS VAI RECEBENDO A CADA MÊS OS VALORES DA PREVISÃO DE RECEITA DE VENDAS PRA CADA MêS CONFORME TABELA 1 DO TRABALHO . EX. MÊS 1 = 100250 DA TABELA 1 + 30000 RESTANTE DO BP INICIAL (36000 FOI DIVIDIDO EM 6 PARCELAS DE 6, ENTAO 36 DO INICIO – 6 DO MÊS 1 É IGUAL A 30000). ASSIM DUPLICATAS NO MÊS 1 FOI 130250. MESMA LOGICA PARA OS MESES SEGUINTES.
A PARTIR DO MÊS 1 INCLUIR OS VALORES DOS CUSTOS. COMO A FORMA DE PGTO FOI METADE MAIS METADE, DIVIDE O VALOR DOS CUSTOS TOTAIS (NOS SLIDES DA DRE TEM A FORMA DE CALCULO DESSA TABELA) POR DOIS.
O ATIVO NÃO CIRCULANTE NO CASO ESTUDADO SERA IGUAL AO IMOBILIZADO. O IMOBILIZADO É IMOBILIZAÇOES + MAQ.EQUIPAMENTOS + DEPRECIAÇÃO. IMOBILIZAÇÕES NÃO SOFRE ALTERAÇÕES SENDO 100 DO INICIO AO FIM. MAQ E EQUIPAMENTOS É 240000 A PARTIR DO MÊS 3 COM A COMPRA DE UMA MAQUINA NESSE VALOR. A DEPRECIAÇÃO É UMA CONTA RETIFICADORA PORTANTO SERA DEDUZIDA DE IMOBILIZAÇÕES E MAQ E EQUIPAMENTOS. SEU VALOR VAI SE ACUMULANDO AO LONGO DO TEMPO. ASSIM NO INICIO ERA 5000, A PARTIR DO MÊS 1 TEVE ACRESCIMO DE 833,33 CONFORME DRE E A PARTIR DO MÊS 3 SOMAS-SE MAIS 2000 AO SALDO ACUMNULADO EM VIRTUDE DA DEPRECIAÇÃO DA MAQUINA CONFORME DRE TAMBEM.
NO PASSIVO CIRCULANTE A CONTA FORNECEDORES OPERACIONAL NO INICIO ERA 48000 POREM FOI INFORMADO QUE SERIA FEITO PAGAMENTO EM 8 PARCELAS DE 8000. ENTAO BASTA IR DIMINUINDO CADA PARCELA DE 8000 DO VALOR DO MÊS ANTERIOR SUCESSIVAMENTE. ASSIM NO MÊS 1 O VALOR FOI 48000 – 8000 = 40000. A CONTA FORNECEDORES INVESTIMENTO É O VALOR DA MAQUINA COMPRADA MENOS O VALOR DE CADA PARCELA PAGA A PARTIR DO MÊS 3. COMO A MAQUINA FOI DIVIDIDA EM PARCELAS DE 2200 BASTA IR DIMINUINDO ESSE VALOR A CADA MÊS DO SALDO DEVEDOR. ASSIM NO MÊS 1 O VALOR FOI 24000 – 2200 = 237800.
A CONTA IMPOSTO A PAGAR SÃO OS VALORES INFORMADOS EM IMPOSTOS SOBRE VENDAS NA DRE.
PROVISAO DE IR/CSLL VAI ACUMULANDO OS VALORES COM OS MESES