Plano de Contas

Conta 13° Salário
Função Conta Escriturada. REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS COM GRATIFICACAO DE NATAL (13 SALARIO) DO PESSOAL CIVIL.
Funcionamento Debita-se pela efetivação da Despesa. Credita-se pelo encerramento do exercício.
Natureza do saldo Devedora

1.1.1.1 CAIXA
Função: Controlar as disponibilidades imediatas da empresa mantidas em tesouraria.
Funcionamento: Debita-se sempre que ocorreu entrada ou recebimento de numerário, qualquer que seja a origem.
Credita-se sempre que ocorrer saída de números qualquer que seja a finalidade.
Natureza: Devedora.

1.1.1.2 BANCOS CONTA MOVIMENTO
Função: Controlar as disponibilidades medidas da empresa, mantidas em deposito nas instituições financeiras.
Funcionamento: Debita-se pelos depósitos feitos e pelos juros contados a favor da empresa.
Credita-se pelos saques por cheques; pelos pagamentos feitos por conta da empresa e por despesas feitas pelo banco por ordem da empresa.
Natureza: Devedora.
1.1.1.3 APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Função: Controlar os valores aplicados em instituições financeiras.
Funcionamento: Debita-se pela transferência de valores para aplicação financeira e pelos rendimentos gerados no período.
Credita-se pelo resgate ou liquidação financeira e pelos impostos iniciantes quando do resgate ou rendimento.
Natureza: Devedora.
1.1.2.1 CLIENTES
Função: registra o movimento com aquele que adquirem mercadoria a prazo na empresa.
Funcionamento: Debita-se pela emissão da fatura contra o cliente.
Credita-se pelo resgate ou pagamento do cliente.
Natureza: Devedora.
ESTOQUES
Função
Controlar nas contas deste subgrupo os materiais e produtos adquiridos pela, ainda não-utilizados na atividade industrial, comercial ou da prestação de serviços, inclusive os respectivos adiantamentos a fornecedores.
Funcionamento
Debita-se:
a) Não tendo a