Plano de contas comentado

Registro I051 – campo 04 Plano de Contas Referencial Quando informado o registro: as instituições sujeitas à regulamentação do Banco Central do Brasil utilizarão Plano Contábil das Instituições Financeiras (Cosif); as sujeitas à regulamentação da Superintendência de Seguros Privados – Susep ficam dispensadas do preenchimento do campo a que se refere esta tabela de código. COD_CTA_REF 1 1.01 1.01.01 1.01.01.01.00 DESCRIÇÃO ATIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES Caixa Contas que registram valores em dinheiro e em cheques em caixa, recebidos e ainda não depositados, pagáveis irrestrita e imediatamente. Contas que registram disponibilidades, mantidas em instituições financeiras, não classificáveis em outras contas deste plano referencial. Contas que registram movimentação de recursos em instituições financeiras no exterior, nos termos do art. 1 o. da Lei no 11.371/2006. Contas que registram disponibilidades, nas instituições imunes ou isentas, de recursos de aplicações vinculadas ao objeto das subvenções, mantidas em instituições financeiras. Contas que registram disponibilidades, nas instituições imunes ou isentas, de recursos de aplicações vinculadas ao objeto das doações, mantidas em instituições financeiras. Contas que registram disponibilidades, nas instituições imunes ou isentas, de outros recursos sujeitos a restrições, mantidas em instituições financeiras. Contas que registram as aplicações em títulos e valores mobiliários, de recursos de livre movimentação, cujo vencimento ou resgate venha a ocorrer no curso do ano-calendário subseqüente. Contas que registram as aplicações no mercado de capitais do Brasil, de recursos de livre movimentação, cujo vencimento ou resgate venha a ocorrer no curso do ano-calendário subseqüente. Contas que registram as aplicações no mercado de capitais do exterior, de recursos de livre 01/01/2008 A 31/12/2008 A ORIENTAÇÕES INICIO DE VALIDADE FIM DE VALIDADE TIPO S S S A

A

1.01.01.02.00

Bancos

A

1.01.01.03.00

Recursos no