PLANEJAMENTO FINANCEIRO DA EMPRESA: SALADAS DE FRUTA GISELE

Páginas: 18 (4458 palavras) Publicado: 23 de outubro de 2013
UNIVERSIDADE DO ESTADO DE SANTA CATARINA – UDESC
CENTRO DE CIÊNCIAS DA ADMINISTRAÇÃO E SÓCIO-ECONÔMICAS – ESAG
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA III




PLANEJAMENTO FINANCEIRO
DA EMPRESA: SALADAS DE FRUTA GISELE










Florianópolis, 2009
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO 5
1.1 Missão 5
1.2 Objetivos 5
1.3 Fatores chave ao sucesso 6
1.4 JUSTIFICATIVA 6
2 PLANO OPERACIONAL 7
2.1pLANEJAMENTO DE VENDAS 7
2.2 pLANEJAMENTO DE PRODUÇÂO 10
2.2.1 Orçamento de Estoque Produtos Acabados 10
2.2.2 Planejamento de Matéria Prima. 10
4.1.3 Planejamento de Mão de Obra Direta (MOD). 18
4.1.4 PLANEJAMENTO DE CIF 20
Para a estimativa dos preços dos CIF foi levada em consideração a inflação esperada pelo IPC Geral de Florianópolis, calculado pelo ITAG/ESAG. 21
Como a produção é realizadadentro da residência da proprietária, o aluguel é referenciado como custo de oportunidade, no qual o seu valor está de acordo com o mercado de Criciúma onde o aluguel de um espaço semelhante ao usado na residência em setembro de 2009 era em torno de 1 salário mínimo (R$465,00 vigente em 01/02/2009 pela Lei 11.944/2009). Para agregar uma margem de erro arredondou-se para quinhentos reais, econsiderando a inflação esperada até outubro de 2010 o valor fica R$510,49, aumentando progressivamente com o índice de preços. Pois uma vez que o aluguel de uma sala requer alguns pequenos gastos a mais aqui não estudados. 21
Na entrega de matéria-prima os gastos em 2009 são de R$3,00 por semana, totalizando em 4 semanas, R$12,00/mês. Considerando a inflação estimada, o valor entre outubro de 2010a março de 2011 variará entre R$12,25 e R$12,35. Os custos com água, pelo mesmo raciocínio, eram de R$ 70,00 em setembro de 2009 e são estimados entre R$71,47 e R$72,03 entre outubro de 2010 a março de 2011. Já os custos de energia elétrica foram de R$100,00 em setembro de 2009 e ficarão entre R$102,10 e R$102,90 entre outubro de 2010 a março de 2011. 21
A geladeira utilizada para armazenamentotanto de matéria-prima como de produto acabado possui o valor de R$1000,00 e teve sua depreciação, de 5% ao ano, contabilizada por mês dentro do semestre de sua utilização para fins produtivos, ou seja, serão R$25,00 depreciados, R$4,17 mensais. 21
3. ORÇAMENTO DO CUF E DO cPV 22
3. planejamento das despesas e orçamentos 23
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 25

ÍNDICE DE PLANILHAS
Tabela 1:Estimativa de distribuição de vendas da temporada 2008/2009 7
Tabela 2: Previsão de vendas para a temporada 2010/2011 8
Tabela 3: Orçamento de Vendas. 9
Tabela 4: Necessidades de Matéria Prima por produto. 10
Tabela 5: Preços estimados para as matérias primas no período de outubro de 2010 a março de 2011. 11
Tabela 6: Taxa de consumo de banana e necessidades mensais. 12
Tabela 7: Taxa deconsumo de laranja e necessidades mensais. 12
Tabela 8: Taxa de consumo de maçã e necessidades mensais. 12
Tabela 9: Taxa de consumo de mamão e necessidades mensais. 13
Tabela 10: Taxa de consumo de abacaxi e necessidades mensais. 13
Tabela 11: Taxa de consumo de suco de laranja e necessidades mensais. 13
Tabela 12: Taxa de consumo das embalagens e necessidades mensais. 13
Tabela 13: Orçamento decompra de banana. 14

ÍNDICE DE GRÁFICOS
8
Gráfico 1: Variação percentual acumulada do volume de vendas de produtos alimentícios no estado de Santa Catarina. Fonte: FIESC 8
Gráfico 2: IPC Geral e Linha de Tendência (Fonte: ITAG/ESAG). 9
Gráfico 3: IPC Produtos IN NATURA e Linha de Tendência (Fonte: ITAG/ESAG) 11
Na tabela a seguir, são resumidos os preços estimados paras as matériasprimas no período de outubro de 2010 a março de 2011: 11
1 INTRODUÇÃO
A empresa Saladas de Fruta Gisele é situada em Criciúma no extremo sul catarinense. Iniciou suas atividades em outubro de 2007 distribuindo em pequenas padarias e lanchonetes. É caracterizada como empresa familiar informal, composta de três pessoas: a proprietária, sua mãe e seu irmão. O impulso para iniciar o negócio veio da...
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