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Boneco de Estudo de Caso para Tecnológico de Gestão Financeira 3º e 4º Períodos

A empresa XYZ, produtora de bolsas femininas, está elaborando um orçamento de caixa para o período de julho, agosto e setembro do corrente ano. As vendas da empresa, em maio foram de R$ 100.000,00 e junho de R$ 200.000,00. Vendas de R$ 400.000,00, R$ 300.000,00 e R$ 200.000,00 foram previstas, respectivamente para julho, agosto e setembro. Historicamente, 20% das vendas da empresa tem sido à vista, 50% tem gerado contas a receber cobradas um mês mais tarde e os 30% restantes tem gerado contas a receber cobrados dois meses mais tarde. As perdas com clientes (valores não recebidos) tem sido da ordem de 2%. Em setembro a empresa receberá a título de bonificação de uma subsidiária no valor de R$ 30.000,00.
Como despesas, a empresa compra de seus fornecedores o correspondente a 70% do valor das vendas, desse valor, 10% são pagos a vista, 70% um mês após a compra e os restantes 20%, dois meses após. Paga também um aluguel mensal de R$ 5.000,00, salários fixos da ordem de R$ 8.000,00 por mês, salários variáveis da ordem de 10% das vendas, Impostos de R$ 3.000,00 por mês, um pagamento de juros em setembro de R$ 10.000,00, outros pagamentos da ordem de R$ 15.000,00 por mês.
Deverá comprar uma nova máquina por R$ 130.000,00 para pagamento em agosto.
Com a compra da nova máquina, deverá aumentar suas receitas em 30% a partir de outubro, mas também agregará uma despesa para o funcionamento desta máquina de 5% de sua nova receita.
O orçamento a ser elaborado permite desenvolver um plano estratégico para a empresa para os próximos 5 anos e verificar a viabilidade da compra do novo equipamento bem como, se ajustar as exigências dos bancos, que hoje fornecem crédito para aquisição de matérias primas e estruturação do fluxo de caixa.
Toda a estrutura de recursos da empresa (físico, financeiro e de RH) está, neste momento, tendo que ser revista para suportar as mudanças que virão.