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CENTRO UNIVERSITÁRIO UNA

MANUAL DE AUDITORIA DE PROCESSO DAS UNIDADES DE GESTÃO EMPRESARIAL (UGE’s)

Prof.: Júlio Mappa

Setembro / 2012

Sumário

1. Manual de Auditoria 2
1.1 O que é auditoria: 2
1.2 Auditoria de Processos 3
1.3 Definições de papeis: 3 Conjunto de todas as etapas e procedimentos adotados para execução da auditoria. 3 1.4.1 Plano de Auditoria: 3 Descrição das atividades objeto de auditoria 3

1. Manual de Auditoria

Este manual foi elaborado com objetivo de padronização do processo de auditoria interna e externa, orientação e treinamento de Auditores/Auditados das Unidades de Gestão Empresarial.

1.1 O que é auditoria:

Auditoria pode ser definida como uma série de procedimentos previamente estruturados e organizados para obtenção, avaliação e fundamentação de informações e processos apresentados pela unidade auditada.

1.2 Auditoria de Processos Auditoria que tem como objetivo avaliar e evidenciar os procedimentos internos de uma organização com vistas a acrescentar valor e eficácia aos seus controles e sua governança corporativa. 1.3 Definições de papeis:

Cliente da auditoria: Organização ou pessoa que solicitou a Auditoria

Auditor:
Pessoa com competência para realizar uma auditoria. Suas habilidades e características:

Ser Integro e ter maturidade;
Ser ponderado em julgamentos;
Ter habilidade analítica;
Ter tenacidade;
Ser inquiridor;
Ser paciente;
Ser comunicativo;
Ser honesto;
Ser disciplinado;
Ser imparcial;
Ser independente

Auditado:
Organização ou área que está sendo auditada.

1.4 Programa de Auditoria: Conjunto de todas as etapas e procedimentos adotados para execução da auditoria.

1.4.1 Plano de Auditoria: Descrição das atividades objeto de auditoria

1.4.2 Papéis de Trabalho de Auditoria
Documentos onde serão apontados os itens de auditoria e