Isso mesmo

Capítulo 3 - O grande desafio da Administração Financeira

Este capítulo trabalha dois importantes conceitos: liquidez e rentabilidade, apontados como objetivos a serem conciliados pela administração financeira. Aqui você terá oportunidade de conhecer os fatores que o administrador financeiro precisa observar para atingir liquidez e rentabilidade.

LIQUIDEZ
Entendemos por liquidez a capacidade que a empresa tem de converter seus bens e direitos em dinheiro, no intuito de atender às necessidades financeiras do momento.
Para ilustrar o assunto, imagine a situação a seguir:
O Sr. Rui é responsável pela guarda do dinheiro da cadeia de lojas de calçados Bom Pé. Isso significa que qualquer saída de dinheiro da empresa só ocorrer com sua autorização.
Em apenas um dia de trabalho, veja só o que apareceu para ele resolver:
2 Do Setor de Compras recebeu um pedido de dinheiro para a aquisição de um determinado modelo de calçado que teve muita saída e está em falta nas lojas.
3 O Setor de Contas a Pagar enviou-lhe o aviso sobre a data de vencimento da duplicata de um grande fornecedor.
4 Do Setor de Contabilidade chegou um aviso sobre a necessidade de pagar, naquele dia, o ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
5 O Setor de Recursos Humanos informou-lhe sobre a necessidade de liberar o 13º salário dos funcionários.
6 Do Setor de Material e Patrimônio ele recebeu o comunicado de que o caminhão apresentava problemas e as entregas não poderiam ser feitas.
Após essa enorme quantidade de solicitações, o Sr. Rui concluiu que não havia, em caixa, dinheiro suficiente para atender a todos.
Analisando a situação, você poderia dizer por que isso aconteceu?
O fato é que a empresanão pôde atender a vários dos pedidos por falta de dinheiro. Isso significa falta de liquidez. Podemos supor que a cadeia de lojas Bom Pé talvez tenha investido muito em imóveis, veículos e máquinas, ficando sem disponibilidade de caixa.
Uma empresa pode ter vários bens, porém